После принятия закона №IX “О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр” рынок азартных развлечений в интернете начал выходить из тени. Согласно законодательству, каждый игрок обязан указывать выигрыши в декларации.
Налог при выигрыше в онлайн-казино вроде Cosmolot составляет 18% от суммы, а также плюс 1,5% в поддержку украинской армии. Такое налогообложение действует как для наземных, так и для сервисов азартных развлечений в интернете.
Кто должен перечислять собранные налоги в госбюджет и может ли игрок не платить налог с выигранной суммы? Онлайн-казино Cosmolot рассказывает в деталях о налогообложении для игроков игорных заведений.
В соответствии с Налоговым кодексом Украины налогоплательщиками являются лица, которые выиграли или получили средства. Налог на выигрыш в онлайн-казино Cosmolot происходит в соответствии с законом для физических лиц.
Каждый организатор азартных игр в интернете должен перечислять собранные налоги в госбюджет самостоятельно. Также пользователи игровых площадок могут ознакомиться со всеми правила игры и принципом налогообложения на официальном сайте сервиса.
Для игровых площадок и наземных игорных заведений существует несколько видов налогового сбора, а именно:
налог 18%— применяется к основной прибыли компании от полученных средств азартных игр и лотерей;
налог 10%— применяется к валовому игровому доходу (GGR).
Физические лица выигравшие средства в сервисах азартных развлечений автоматически подпадают под налогообложения выигранной суммы. С точки законодательства все полученные средства и выигранные, в том числе облагаются налогами.
Чтобы убедится в том, что вы заплатили налог с выигранной суммы вам следует запросить квитанцию у банка карточка которого привязана к вашему аккаунту. В онлайн-казино Cosmolot пользователь может прочесть подробную инструкцию о налогах в специальной вкладки основного меню.
Также организаторы игры могут ограничивать количество возможных способов оплаты и вывода средств, Если у вас привязана одна карту, а вы пытаетесь вывести на другую ваш выигрыш может быть заблокирован.
В каждой из стран, где легализован азартный бизнес действует своя система налогообложения. Например, во Франции наибольший процент налога - 83,5 %, а в Бельгии всего 11% GGR.
Система сбора налогов зависит от количества лицензированных сервисов и наземных игорных заведений. Также в Европе присутствует практика монополизации игорного сектора, что помогает устанавливать минимальный процент налога.
В свою очередь различные страны мира также вводят дополнительную комиссию при налогообложении выигранных средств. Если игроку не понятны принципы налогового сбора онлайн-казино Cosmolot дает детальное описание у себя на официальном сайте.
После легализации многим участникам рынка было не понятно как работает система налогового сбора и кто должен его платить. Спустя почти два года легализации многие операторы, такие как онлайн-казино Cosmolot начали более детально рассказывать своим пользователям о налогах на выигрыш.
Организаторы азартных игр после получения лицензии КРАИЛ обязуются подавать отчет по количеству собранных налогов. Стоит отметить также, что если игрок пытается вывести средства не на свой банковский счет его аккаунт будет заблокирован системой безопасности.
Налогообложение в первую очередь направлено на наполнение госбюджета. Если же говорить о выгоде для игрока, то это без сомнений система безопасности, которая не позволит мошенникам вывести ваши средства без вашего ведома.
Участь в азартних іграх може викликати ігрову залежність. Дотримуйтеся правил (принципів) відповідальної гри.
ФНС объяснила, кому для получения налоговых вычетов не нужно обращаться в инспекцию, какие обновления введены в декларацию по НДФЛ и как быстро можно получить ИНН.
В статье расскажем, какие налоги взимаются с призов и вознаграждений и кто должен их платить. Как правильно отчитаться о таких доходах, чтобы радость победы не омрачили налоговые штрафы.
К выигрышам относятся такие доходы физического лица:
Российское законодательство рассматривает выигрыш как доход, с которого человек должен заплатить налог. Не облагаются налогом выигрыши до 4 тыс. рублей в год. Этот вычет к каждому виду выигрыша применяется отдельно.
Рассмотрим пример нашего подписчика. Магазин стройматериалов проводил розыгрыш призов, и Сергей выиграли дрель стоимостью 3 тыс. рублей. В этом же году супермаркет проводил конкурс, и Сергею как победителю досталась продуктовая корзина стоимостью 2 тыс. рублей. А еще, в букмекерской конторе он сделали ставку на свою любимую команду и выиграли 6 тыс. рублей.
При расчете налога выигрыши от рекламных кампаний будут суммироваться, и уже с общей суммы вычитаются не облагаемые налогом 4 тыс. рублей:
2 р. + 3 р. = 5 р.
5 р. – 4 р. = 1 р.
Останется заплатить налог с 1 тыс. рублей.
Выигрыш в азартных играх считается отдельно, и с него также вычитаются 4 тыс. рублей:
6 р. – 4 р. = 2 р.
Заплатить налог Сергей должен с 2 тыс. рублей.
Для расчета налога выигрыши в натуральной форме пересчитывают в денежном эквиваленте. Стоимость приза определяют организаторы конкурса или соревнований.
Не облагаются налогом призы за участие в крупных спортивных соревнованиях, таких как Олимпийские и Паралимпийские игры, чемпионаты мира и Европы, кубки России и другие.
С большинства выигрышей резиденты России платят НДФЛ по основной ставке 13% либо 15% с суммы, которая превышает 5 млн рублей в год. Для нерезидентов РФ ставка налога увеличена до 30%.
В рекламных акциях призы облагаются по самой высокой ставке НДФЛ — 35%.
Торговые сети часто проводят розыгрыши, формально похожие на лотереи, и может показаться, что с дохода от выигрыша достаточно заплатить 13%. Но по сути это стимулирующие лотереи, то есть рекламные акции, а значит, ставка НДФЛ будет 35%.
Отличить государственную лотерею от рекламной акции несложно:
Если на билете такой информации нет — значит это рекламная акция.
Отдельно отметим выигрыши в иностранных лотереях. За рубежом такой доход будет облагаться или не облагаться налогом по законам государства, в котором проводился розыгрыш. Но и в России налог на выигрыш в лотерею за границей надо уплатить НДФЛ по полной ставке. Доход от выигрыша не подпадает под действие соглашений об избежание двойного налогообложения.
Пример из практики экспертов сервиса goalma.org:
В сентябре года Татьяна М. гостила у сестры в Украине. Там ей посчастливилось выиграть в лотерею. Сумма выигрыша в пересчете на российскую валюту составила 50 тыс. рублей. Клиентка спрашивает: каким налогом облагается выигрыш в лотерею, какую сумму она должна заплатить и нужно ли ей отчитываться в ФНС.
Специалист НДФЛка. ру внимательно изучил документы, которые клиентка загрузила в онлайн-сервис.
Выигрыш в лотерее облагается налогом в обеих странах.
По украинскому законодательству налог с выигрыша 18 %. Татьяне выплатили денежный приз с удержанием налога в пользу украинского бюджета — 9 тыс. рублей. (50 р. * 18%).
Но в России тоже придется заплатить НДФЛ 13 %, а также отчитаться. Расчет получился следующий: (50 р. – 4 р.) * 13% = 5 р.,
где 4 — необлагаемая сумма.
Общая сумма налога в двух странах составит 14 р. (9 р.+ 5 р.).
Далее эксперт выяснил, что в том же году Татьяна заплатила 62 рублей за обучение сына. Свой максимальный социальный вычет она уже использовала, но не знала, что по расходам за обучение ребенка предоставляется отдельная льгота до 50 тыс. рублей в году.
Таким образом, за счет возмещения налога на обучение — 6 р. (50 р. * 13%) платить за выигрыш 5 рублей не нужно. Но к декларации надо приложить документы, подтверждающие расходы на обучение.
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.
Разбор сделаем на примере букмекерской конторы, но по такому же принципу учитываются расходы в казино, тотализаторах и других азартных играх.
С дохода на букмекерском счете надо заплатить НДФЛ 13 %. Ставка налога не зависит от того, российский это букмекер или иностранный, работает он онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что именно считать доходом на букмекерском счете.
Налогооблагаемая база напрямую зависит от суммы, которую вы выводите с игрового счета на свой банковский счет:
Рассмотрим более подробно на примере:
Игрок сделал букмекерскую ставку 7 тыс. рублей. По итогам года сумма на счете выросла до 12 тыс. рублей. Если вывести деньги на карту, то налоговая база будет 8 тыс. рублей (12 р. – 4 р.). Пополнение счета на 7 тыс. рублей не учитывается при налогообложении.
Если вы в течение года несколько раз выводили с букмекерских счетов деньги до 15 тыс. рублей за раз, то они суммируются друг с другом, а потом уже применяется вычет 4 тыс. рублей. С оставшейся суммы надо заплатить налог на выигрыш в букмекерской конторе.
Расходы на пополнение игрового счета учитывают при снятии суммы свыше 15 тыс. рублей. Налоговой базой является разница между выведенной суммой и депозитом. Букмекерская контора, которая в этом случае выступает в роли налогового агента, должна самостоятельно удержать НДФЛ, прежде чем выплатить деньги.
В отличие от букмекерской конторы, тотализатора или организатора лотереи, казино и залы игровых автоматов не выступают в роли налогового агента. Они лишь подают сведения о выигрышах в ИФНС.
За выигрыши свыше 4 тыс. рублей в зависимости от суммы и условий получения, НДФЛ удержит либо налоговый агент, либо вы сами должны отчитаться в доходе и уплатить налог.
Когда НДФЛ удерживает налоговый агент:
Организатор мероприятия или легальный букмекер, выплачивающий денежные призы или выигрыши свыше 15 тыс. рублей, является налоговым агентом. Именно он обязан не только удержать и заплатить НДФЛ, но и представить в налоговую инспекцию соответствующую отчетность. При этом самому гражданину дополнительно отчитываться перед ИФНС не надо.
Денежные призы дороже 4 тыс. рублей в рекламных акциях организатор также выплачивает с удержанием НДФЛ. В таких мероприятиях часто указывают итоговую сумму выигрыша уже без налога. Но в правилах о проведении акции обязательно должна быть прописана полная сумма с включенным НДФЛ. Налог на выигрыш удерживается из суммы, указанной в правилах.
Когда надо самостоятельно заплатить НДФЛ и отчитаться:
К выигрышам нельзя применить ни один из налоговых вычетов для физических лиц. Единственная льгота — это 4 тыс. рублей в год, которые не облагаются налогом.
Подать декларацию 3−НДФЛ со сведениями о выигрышах необходимо до 30 апреля следующего года. Заплатить налоги — до 15 июля.
Для выигрышей в казино и залах игровых автоматов установлен срок уплаты НДФЛ — по 1 декабря следующего за отчетным периодом года. На основании сведений по итогам года, полученных от организаторов, ФНС направляет налогоплательщику уведомление о необходимости уплатить НДФЛ. Например, налог с выигрыша в казино в году надо заплатить по 1 декабря года.
Если по какой-то причине вы не успеваете лично посетить налоговую инспекцию, то вправе подать пакет документов по почте ценным письмом с описью вложения. Факт отправки документов подтвердит опись, на которой поставят почтовый штамп с указанием даты сдачи декларации. Также можно отправить отчет из личного кабинета на сайте ФНС.
За неуплату/неполную уплату налога и несвоевременную сдачу декларации о своих доходах предусмотрены административные наказания — штрафы от 5 до 40% в зависимости от вида нарушения, пени.
Добрый день.
Не соглашусь с ответом первого ответившего юриста, вернее соглашусь лишь в части налогов.
В Вашей ситуации критичны и важны 2 мозмента
1. Налоги
При выводе сумм в качестве выигрыша Вы должны провести выведенные суммы в качестве дохода, подав декларацию 3 НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным и оплатить налог в соответствии со ст НК — 13% с сумм до 5 goalma.org(15% с сумм превышающих 5 goalma.org) в срок до 15 июля.
2. ФЗ
Банк в соответствии с требованиями статей 6 и 7 ФЗ вправе запрашивать, а Вы же в соответствии со статьей 7 указанного закона обязаны представить пояснения и запрашивамые банком документы и пояснения по транзакциям по счету. При этом в соответствии со статьей 6 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» N ФЗ — обязательному контролю подлежат такие операции как
получение денежных средств, которые служат условием участия физического лица в азартной игре;
передача или выплата физическому лицу выигрыша при наступлении результата азартной игры;
выплата, передача или предоставление физическому лицу выигрыша от участия в лотерее;
Зарубежные онлайн казино с точки зрения законодательства РФ незаконны, поэтому получение денег от них в качестве выигрыша будет расцениваться как участие в получении дохода не имеющего легального источника происхождения, что является основанием для блокировки счета. Поэтому говорить о том что деньги связаны с ними не goalma.orgя налоговая декларация их с точки зрения ФЗ не легализует.
Негативным моментом в данной ситуации является возможная блокировка счета с внесением сведений о Вас в «черные списки» ЦБ,, доступные всем кредитным учреждениям, что может вызвать вопросы и по другим счетам .
Обжаловать действия банка возможно либо в межведомственную комиссию при ЦБ, либо в суд.
Все остальные моменты, в том числе стратегия поведения с банком и схемы легализации, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
По закону все призы попадают под налогообложение, потому что они считаются доходом. Однако в некоторых случаях платить налог с выигрыша в лотерею не придется, или получится его уменьшить.
В п. 28 ст. НК РФ указано, что при получении приза в денежной и натуральной форме стоимостью до 4 тыс. рублей налог с лотереи отсутствует. Например, если приз выигран в азартной игре или лотерее, получен в рамках рекламной компании и некоторых других случаях.
С любого выигранного имущества, которое стоит больше 4 тыс. рублей, необходимо заплатить налог — с разницы между стоимостью приза и необлагаемой суммой в 4 тыс. рублей.
Соответственно, если сумма выигрыша меньше, то платить налог не нужно. Предположим, билет быстрой лотереи принес приз в размере 2 тыс. рублей. В таком случае какой-либо процент налога с выигрыша отсутствует, отчитываться перед ФНС нет необходимости.
Указанная необлагаемая сумма 4 тыс. рублей, с которой не нужно платить налог, распространяется на каждую из категорий:
№ | Категории: |
1. | выигранные призы в рекламных акциях |
2. | азартные игры и лотереи |
3. | конкурсы и соревнования, проводимые Правительством, органами государственной власти и местного самоуправления |
Бывает, что подарков или призов по каждой из категорий, на которые распространяется льгота, было несколько за год. Тогда от каждой суммы внутри каждой категории требуется отнять льготу в размере 4 тыс. рублей, а с оставшихся сумм рассчитать и уплатить налоговый процент от выигрыша.
Ниже мы расскажем, когда вы обязаны самостоятельно уплачивать налог, а когда за вас это должен сделать налоговый агент — организатор лотереи, конкурса и т.д. А пока рассмотрим налоговые ставки.
Выигрыши до 4 тыс. рублей в год не облагаются налогом, и вычет применяется отдельно к каждой категории выигрыша. Для уплаты налога с превышения и избежания штрафа необходимо правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. В этом вам помогут наши эксперты. Обращайтесь, и через 2 дня вы получите готовый налоговый документ в формате pdf и xml.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Чтобы определить, сколько налога нужно платить с выигрыша в лотерею, требуется выяснить, в каком типе мероприятия вы участвовали.
Если конкурс, викторина или розыгрыш проводились в рекламных целях, то есть связаны с рекламой товаров, услуг или работ, то выигранное имущество облагается НДФЛ по ставке 35%.
Пример
Стас покупал молочные продукты определенной марки, собирал штрих-коды и копил баллы. Потом в рамках лотереи он обменял баллы на ценный приз — мультиварку. Теперь с рыночной стоимости этой мультиварки Стасов должен заплатить НДФЛ по ставке 35%.
Если конкурс, викторина или розыгрыш не имеют отношения к рекламе товаров, работ или услуг, то выигрыш в лотерею облагается стандартным налогом и составляет 13% от общей суммы.
Чаще всего подобные формы розыгрыша такие: билет в лото, ставка на тотализаторе или в букмекерской конторе, игра в казино или игорном клубе. Иначе говоря, если участие и сопутствующие расходы не гарантируют получение приза.
За денежный приз в размере 15 тыс. рублей и более налоговый агент чаще всего самостоятельно удерживает и уплачивает налог с выигрыша в лотерею. Агентом выступает организатор розыгрыша. Поэтому вам не нужно рассчитывать сумму и сдавать декларацию — за вас это сделает агент.
Порой организатор лотереи не удерживает НДФЛ и выдает приз в полном размере или же не сообщает, что сделал выплату. В таком случае победитель обязан уплатить процент с выигрыша в лотерею самостоятельно.
Пример
Иванов в рекламной акции выиграл приз — стиральную машину стоимостью 25 тыс. рублей. Организатор не удержал НДФЛ с приза, и теперь Иванову нужно заплатить 13%. Формула выглядит так: 35% * (25 — ) = 2 руб.
Если стоимость выигрыша меньше 15 тыс. рублей, то придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию, сдавать ее в инспекцию по месту своей постоянной регистрации и платить НДФЛ.
Документы можно отправить по почте заказным письмом, отнести в ИФНС лично, переслать через ЛК ФЛ на официальном сайте налоговой службы или отправить через онлайн-сервис «Налогия».
Фото: Срок подачи 3-НДФЛ и уплаты НДФЛ
По доходам от казино и залов игровых автоматов физическое лицо уплачивает НДФЛ на основании уведомления из налоговой инспекции. Такие данные ФНС получает от организаторов подобных заведений.
Важно! За полученные доходы от лотереи победители обязаны отчитаться перед государством и подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Уплатить налог на выигрыш в лотерею в России необходимо до 15 июля.
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за год (форма 3-НДФЛ)
Когда нужно заплатить налог на доход, полученный в казино и залах игровых автоматов?
+Этот вид налога уплачивается на основании уведомления налоговой. В России крайний срок уплаты такого НДФЛ — 1 декабря года, следующего за годом получения дохода.
Нужно ли платить налог за приз на Олимпийских играх?
+Нет, призы за участие в Олимпийских и Паралимпийских играх, чемпионатах мира и Европы, кубках России и других крупных спортивных соревнованиях не облагаются НДФЛ.
В статье мы разобрали, по какой ставке рассчитывается налог с лотерейного выигрыша, какая сумма выигрыша не облагается налогом и в какой срок необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Уточняйте у организаторов, собираются ли они самостоятельно производить оплату, и позаботьтесь о том, чтобы все налоговые долги были оплачены вовремя.
Онлайн казино Украины работают с соблюдением действующего законодательства, принимая у себя совершеннолетних пользователей. О том, какие налоги платят виртуальные заведения, и нужно ли платить налог на выигрыш игрокам, рассказываем в этом материале.
С момента начала регулирования азартного бизнеса в Украине Рейтинг онлайн казино Украины стал отдавать предпочтение легальным компаниям, а те в свою очередь стали крупными налогоплательщиками. Чтобы пополнить ряди сертифицированных провайдеров, онлайн казино нужно соблюсти ряд правил, среди которых:
По состоянию на март года стоимость пятигодичной лицензии для онлайн казино составляет 39 миллионов гривен. Отметим, что изначально сертификаты продавались значительно дешевле (23,4 млн. грн), но повышенный спрос на лицензирование украинского рынка повлек за собой увеличение цены на разрешение и соответственно увеличение налоговых отчислений в государственный бюджет.
Кроме того, сертифицированные казино платят налоги по законодательству трудоустройства своих сотрудников и утвержденный процент от получаемой прибыли, которую контролируют налоговые органы.
Регулирование азартного бизнеса в Украине коснулось и игроков. Посетители онлайн казино получили возможность пользоваться услугами законных украинских операторов, а не связываться с иностранными компаниями, которые работают в темную и очень часто обманывают своих посетителей.
На клиентов лицензированных казино в Украине также распространяет действие закон по уплате налогов за заработок, полученный на сайтах азартных операторов. На данный момент с участников азартных развлечений вычитывается 19,5% от прибыли, из которых, 1,5% это временный налог на поддержку армии, а 18% обязательный платеж по уплате налоговых сборов.
Но стоит учесть, что речь идет именно о чистой прибыли, которую в отчетный период получил пользователь. Если игра в онлайн казино не приносит клиенту заведения прибыли, он освобождается от налоговых вычетов. Определить необходимость издержек очень просто – сумма проведенных депозитов не должна превышать сумму финансовых выплат с игрового кошелька.
Отметим, что в украинских казино этот подсчет происходит автоматически специальной системой. При выводе средств игрок видит, какую сумму он может получить без уплаты налогов.
Физическое лицо обязано уплатить подоходный налог с населения со всех выигрышей в лотереи и азартные игры на общую сумму свыше евро. Налог уплачивается от суммы превышения независимо от размера расходов (платы за участие, проигранной суммы).
Ставки налога:
Удержание налога:
ПРИМЕР:
Выигрыш клиента: 10 EUR
Необлагаемая сумма: EUR
Сумма, облагаемая налогом по ставке 23 %: EUR
Налог, уплачиваемый в бюджет организатором игр: * 0,23 = EUR
Выигрыш клиента после уплаты налогов: EUR
казино с бесплатным фрибетом Игровой автомат Won Won Rich играть бесплатно ᐈ Игровой Автомат Big Panda Играть Онлайн Бесплатно Amatic™ играть онлайн бесплатно 3 лет Игровой автомат Yamato играть бесплатно рекламе казино vulkan игровые автоматы бесплатно игры онлайн казино на деньги Treasure Island игровой автомат Quickspin казино калигула гта са фото вабанк казино отзывы казино фрэнк синатра slottica казино бездепозитный бонус отзывы мопс казино большое казино монтекарло вкладка с реклама казино вулкан в хроме биткоин казино 999 вулкан россия казино гаминатор игровые автоматы бесплатно лицензионное казино как проверить подлинность CandyLicious игровой автомат Gameplay Interactive Безкоштовний ігровий автомат Just Jewels Deluxe как использовать на 888 poker ставку на казино почему закрывают онлайн казино Игровой автомат Prohibition играть бесплатно