Противодействие Отмыванию Средств В Филиппинах Новый Закон

Каковы успехи Швейцарии в противодействии легализации/отмыванию преступных капиталов? Наши промежуточные итоги. 

Этот контент был опубликован 30 ноября года -

В последние годы Швейцария предприняла довольно-таки значительные усилия, чтобы качественно усовершенствовать механизмы противодействия отмыванию/легализации преступных и незаконно добытых активов. Не всё еще способно функционировать на сто процентов эффективно, но до конца следующего года у Швейцарии есть еще время закрыть существующие лакуны.

Торговля наркотиками и оружием, контрабанда, коррупция, кибер-преступность — глобальная мафия является с системной точки зрения огромным бизнес-проектом, генерирующим каждый год колоссальные прибыли. При помощи запутанных инвестиционных цепочек эти деньги вбрасываются затем в легальную экономику и приобретают статус абсолютно «чистых» активов.

По оценкам Международного валютного фонда (IWF) доля отмываемых преступных средств достигает 2% от глобального ежегодного ВВП. Цифровая революция и новые способы осуществления финансовых трансакций позволяет в настоящее время «отмывать» средства куда быстрее и эффективнее, чем раньше.

Однако сама по себе проблема противодействия этому преступному бизнесу существует уже давно, поэтому еще в конце х годов члены Большой семёрки и ОЭСР решили начать разрабатывать пакет мер с целью поставить заслон на пути тех, кто легализует преступным образом добытые средства. В основе этого пакета лежала идея о том, что тот, кто контролирует финансовые потоки, тот способен эффективно контролировать и организованную преступность.

Глобальная борьба с отмыванием

В  году по инициативе Большой Семёрки была создана Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering — FATFВнешняя ссылка), межправительственная организация, которая занимается выработкой мировых стандартов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), а также осуществляет оценки соответствия национальных систем такого противодействия этим стандартам.

Основным инструментом ФАТФ являются «40 рекомендаций в сфере ПОД/ФТ», которые подвергаются ревизии в среднем один раз в пять лет, и девять специальных рекомендаций в сфере противодействия финансированию терроризма, разработанные сразу после 11 сентября  года. Сегодня членами этой структуры являются 39 стран, из них 20 европейских стран, а также США, Китай, Япония, Индия, Бразилия и Аргентина.

На данном этапе примерно стран согласились принять и начать реализацию рекомендаций в сфере ПОД/ФТ, разработанных FATF. Среди этих рекомендаций находится пункт, предусматривающий создание постоянной государственной надзорной инстанции, цель которой — координировать и фокусировать усилия стран по борьбе с отмыванием, создавать условия для большей прозрачности порядка функционирования финансовых рынков, а также налаживание и поддержание соответствующего сотрудничества с иностранными государствами.

Чего добилась Швейцария?

В году членом FATF стала и Швейцария. На тот момент она в качестве международного финансового центра была едва ли не главной глобальной площадкой по отмыванию и хранению отмытых средств со всего мира.

В основе этой системы находились не только действующая в стране с  года «банковская тайна по счетам нерезидентов» и развитые практики управления «сомнительными активами», но и законодательные положения налогового характера, которые позволяли относительно легко создавать офшорные компании, прямо как в недавнем фильме С. Содерберга «Прачечная», поставленном по мотивам реального скандала вокруг так называемых «Панамских бумаг».

Попав в условия международного давления, которое становилось все более сильным, особенно после ряда громких дел об отмывании с участием Швейцарии, ставших достоянием общественности в е и е годы, федеральные власти и финансовый регулятор Швейцарии шаг за шагом ужесточали условия, при которых банки страны имеют право вести бизнес, одновременно возлагая на них все более жесткую ответственность за вольные или невольные просчеты в области противодействия очевидно преступным трансакциям.

В  году Швейцария приняла Федеральный закон «О противодействии отмыванию / легализации преступных активов и финансированию терроризма» («Bundesgesetz über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der TerrorismusfinanzierungВнешняя ссылка»), в соответствии с которым банк обязан, еще до подписания с клиентом договора об оказании ему финансовых и прочих родственных услуг, добиться полной идентификации как клиента, так и находящихся в его собственности активов. Одновременно банки обязаны сообщать «куда следует» о подозрениях относительно возможных случаев отмывания или попыток легализовать преступные активы.

Под «куда следует» имеется в виду Швейцарский мониторинговый офис по противодействию отмыванию / легализации средств («Meldestelle für Geldwäscherei» — «MROSВнешняя ссылка»). Прогресс, которого добилась Швейцария в этой сфере, можно проиллюстрировать постоянно растущим числом «сигналов», поступающих от банков на адрес MROS. В  году, например, этой структурой было зарегистрировано около 6  случаев возможного отмывания на общую сумму в 17,5 млрд франков.

Отдельные недостатки?

Разумеется, они существуют, хотя общая действенность и эффективность мер, уже предпринятых Швейцарией в области противодействия отмыванию, были подтверждены в рамках Четвертого странового оценочно-мониторингового обзора, опубликованного ФАТФ в конце  года. Швейцария получила, можно сказать, твёрдую «четвёрку», ее показатели были лучше средних показателей по еще ти странам мира, также ставшими объектом проверок.

Однако по 9 из 40 рекомендаций Швейцария еще демонстрирует «потенциал для движения вверх». С тем чтобы закрыть и эти лакуны, в июне года правительство Швейцарии вынесло на рассмотрение парламента проект поправок в Федеральный закон «О противодействии отмыванию / легализации преступных активов и финансированию терроризма». В частности, предлагается ужесточить ответственность и тех, кто пусть и не напрямую помогает основывать офшорные конструкты на далёких островах, но всего лишь оказывает в рамках такого рода проектов «консультационные услуги».

Причиной такого рода шагов стал уже упомянутый скандал с «Панамскими бумагами», поскольку стало ясно, что тогда в создании тысяч офшорных компаний и трастовых фондов участвовало и большое количество швейцарских адвокатских и юридических контор. Поэтому в будущем Швейцария предполагает, в частности, ужесточить условия создания разного рода «благотворительных» обществ. Сейчас они могут существовать без регистрации, в будущем «подозрительным» с точки зрения властей обществам и объединениям придется заносить данные о себе в Национальный торговый реестр / Handelsregister.

Намечено также резко понизить предельную сумму (со до 15 тыс. франков) сделок с драгоценными металлами и камнями, при превышении которой торговцы будут обязаны обращаться в MROS. Рассмотрев все предложения правительства, парламент дал кабинету поручение до февраля года закрыть все правовые лакуны в соответствии с ожиданиями FATF. Следующий страновый оценочно-мониторинговый обзор ФАТФ Швейцарии предстоит пройти в году.

В соответствии со стандартами JTI

Показать больше: Сертификат по нормам JTI для портала SWI goalma.org

. . Комплекс BSP в Маниле
Штаб-квартира	BSP Complex, Бульвар Рохас, Манила, Филиппины
Координаты	14 ° 33′39 ″ N ° 59′18 ″ E / 14, ° N , ° E / ; ,Координаты : 14 ° 33'39 ″ N ° 59'18 ″ E / 14, ° N , ° E / 14,;
Дата образования	3 января г.; 71 год назад (3 января г.) (как Центральный банк Филиппин). 3 июля г ​​.; 27 лет назад (3 июля г.) (воссоздан в соответствии с Законом о новом центральном банке)
Собственность	% государственная собственность
Губернатор	Бенджамин Диокно
Центральный банк	Правительства Филиппин
Валюта	Филиппинское песо. PHP (ISO )
Резервы	81 миллиард долларов США
Банковская ставка	3,50%
Предыдущий	Национальный банк Филиппин (). Центральный банк Филиппин ()
Веб-сайт	goalma.org

The Bangko Sentral ng Pilipinas (букв. «Центральный банк Филиппин»; обычно сокращенно BSP на языках филиппинский и английский ) - это центральный банк на Филиппинах. Он был основан 3 июля года. в соответствии с положениями Закона Республики или Закона о новом центральном банке года с поправками, внесенными Законом Республики или Новым центральным законом года.

Содержание

• 1 История
  • Американская эра и Вторая мировая война
  • Третья республика и рынок Законодательство
  • Настоящее время
• 2 Роли и обязанности
• 3 Организация Bangko Sentral
• 4 Конвертируемые валюты
• 5 Микрофинансирование и финансовая доступность
• 6 Противодействие отмыванию денег
• 7 Управляющие
• 8 Музей
• 9 Комплекс охранных заводов
• 10 Источники
• 11 Публикации
• 12 Внешние ссылки

История

Американская эпоха и Вторая мировая война

В году Первая комиссия Филиппин приняла Закон № 52, который передал все банки в ведение Казначейского бюро и разрешил островному казначею контролировать и проверять банки и всю банковскую деятельность. В году Департамент финансов через Банковское бюро взял на себя банковский надзор.

К году группа филиппинцев разработала концепцию центрального банка для Филиппинских островов. После тщательного изучения экономических положений Закона Хэра-Хауза-Каттинга, который предоставил Филиппинам независимость через 12 лет, но с оговоркой, он разработал зачатки законопроекта о создании центрального банка. военные и военно-морские базы США и введение тарифов и квот на экспорт Филиппин. Тем не менее, закон Хэра-Хауза-Стрижки будет отклонен Сенатом Филиппин по настоянию Президента СодружестваМануэля Л. Кесона. Затем этот Сенат поддержал новый законопроект, который получил поддержку президента СШАФранклина Д. Рузвельта, это будет Закон Тайдингса – Макдаффи, который предоставит Независимость Филиппин 4 июля года.

В рамках Содружества продолжались дискуссии относительно идеи филиппинского центрального банка, который будет способствовать стабильности цен и экономическому росту. Денежно-кредитная система страны тогда находилась в ведении Министерства финансов и Национального казначейства, и филиппинское песо находилось на валютном стандарте с использованием доллара США, обеспеченного процентной поддержкой. золотой запас в качестве стандартной валюты.

В соответствии с Законом Тайдингса – Макдаффи, Национальное собрание Филиппин в году приняло закон о создании центрального банка. Поскольку это был денежный закон, он требовал одобрения президента Соединенных Штатов ; Франклин Д. Рузвельт не давал своего. Второй закон был принят в году во время контролируемой ЯпониейВторой республики во время Второй мировой войны в году, но прибытие американских освободительных сил в году при поддержке Филиппин Войска Содружества и признанные партизаны прекратили его выполнение.

Третья республика и военное положение

Вскоре после того, как ПрезидентМануэль Роксас вступил в должность в году, он поручил тогдашнему министру финансов Мигелю Куадерно-старшему. составить устав центрального банка. Создание денежно-кредитного органа стало императивом год спустя в результате выводов Совместной филиппино-американской финансовой комиссии под председательством Куадерно. Комиссия, изучавшая финансовые, денежные и фискальные проблемы Филиппин в году, рекомендовала перейти от валютного стандарта к управляемой валютной системе. Для реализации предложенного перехода к новой системе был необходим центральный банк.

Затем Рохас создал Совет Центрального банка для подготовки устава предлагаемого денежного органа. Он был представлен в Конгресс в феврале года. К июню того же года недавно провозглашенный президентом Эльпидио Квирино, сменивший президента Рохаса, поставил свою подпись под Законом о республике (RA) № , Закон о центральном банке года. 3 января года был официально открыт Центральный банк Филиппин с Мигелем Куадерно-старшим в качестве первого управляющего. Основные обязанности и ответственность Центрального банка заключались в содействии экономическому развитию и поддержании внутренней и внешней денежно-кредитной стабильности.

С годами были внесены изменения, чтобы сделать устав более отвечающим потребностям экономики. 29 ноября года президентским указом № 72 президента Фердинанда Маркоса были внесены поправки в Республиканский закон № , подчеркнувшие поддержание внутренней и международной денежно-кредитной стабильности в качестве основной цели Центрального банка. Полномочия Банка также были расширены и теперь включают регулирование всей финансовой системы Филиппин, а не только надзор за банковской системой. В году RA с поправками был дополнительно усовершенствован с целью укрепления финансовой системы, среди которых было увеличение капитализации Центрального банка с 10 миллионов до 10 миллиардов песо. К году президент Дутерте подписывает контракт с R.A. дополнительно увеличивает капитализацию до миллиардов песо.

В Конституции временный Батасанг Памбанса (Национальное собрание) было уполномочено создать независимый центральный денежный орган. Указ президента № назначил Центральный банк Филиппин центральным денежно-кредитным органом (CMA). Согласно конфиденциальному отчету Валютного совета от 19 октября года, Центральный банк завысил долларовые резервы страны на миллионов долларов.

Конституция года приняла положения CMA из Конституции года, которые, по сути, были направлены на создание независимого денежно-кредитного органа. за счет увеличения капитализации и большего представительства частного сектора в Валютном совете.

Настоящее время

В соответствии с положением Конституции года, Президент Фидель В. Рамос подписан Закон Республики No. , иначе известный как Закон о новом центральном банке, вступил в силу 14 июня года. Закон предусматривает создание независимого денежно-кредитного органа, известного как Bangko Sentral ng Pilipinas, его основной целью является поддержание стабильности цен. Эта цель подразумевалась только в старом уставе Центрального банка. Закон также предоставляет Bangko Sentral фискальную и административную автономию, которой не было у старого Центрального банка. 3 июля года вступил в силу Новый закон о центральном банке.

Вечером 26 сентября года, в среду, сайт BSP был взломан группой под названием Anonymous Филиппины в знак протеста против недавно принятого Закона о предотвращении киберпреступности года. Сайт был незамедлительно восстановлен рано утром следующего дня.

23 апреля года Asian Banker назвал BSP лучшим макроэкономическим регулятором в Азиатско-Тихоокеанском регионе для г. в конкурсе Asian Banker Leadership Achievement Awards в Джакарте, Индонезии. BSP был назван «хорошим, сильным и справедливым регулирующим органом». Примерно через месяц BSP получил национальную награду от Child and Youth Finance International на своем Международном саммите года в Стамбуле, Турция в знак признания его инициативы по интеграции финансового образования в программе начальной школы на Филиппинах.

Роли и обязанности

В соответствии с Законом о новом центральном банке основными функциями Bangko Sentral являются:

1. управление ликвидностью посредством разработка и реализация денежно-кредитной политики, направленной на влияние на денежную массу, в соответствии с ее основной целью - поддержание стабильности цен,
2. Выпуск валюты . BSP имеет исключительное право выпускать национальную валюту. Все банкноты и монеты, выпущенные BSP, полностью гарантированы Правительством и считаются законным платежным средством для всех частных и государственных долгов,
3. Кредитор последней инстанции, путем предоставления скидок, кредитов и авансов банковским учреждениям для ликвидности целей,
4. финансового надзора, путем надзора за банками и осуществления регулирующих полномочий над небанковскими учреждениями, выполняющими квазибанковские функции,
5. Управление резервами иностранной валюты путем поддержания достаточных международных резервов для удовлетворения любых прогнозируемых чистых потребностей в иностранной валюте в целях сохранения международной стабильности и конвертируемости филиппинского песо,
6. Определение политика обменного курса, определяющая политику обменного курса Филиппин. В настоящее время BSP придерживается рыночной политики обменного курса и
7. является банкиром, финансовым консультантом и официальным депозитарием правительства, его политических подразделений и органов и GOCC.

Организация Bangko Sentral

Базовая структура Bangko Sentral включает:

• Денежный совет, который осуществляет полномочия и функции BSP, такие как проведение денежно-кредитной политики и надзор за финансовой системой;
• Сектор денежно-кредитной стабильности, который отвечает за формулирование и реализацию денежно-кредитной политики BSP, включая обслуживание банковских потребностей всех банков посредством приема депозитов, обслуживания снятия средств и предоставления кредита через механизм переучета;
• Сектор надзора и экспертизы, который обеспечивает соблюдение и отслеживает соблюдение банковского законодательства в целях создания надежной и здоровой банковской системы; и
• Сектор управления ресурсами, который обслуживает потребности BSP в людских, финансовых и физических ресурсах.

Полномочия и функции Bangko Sentral осуществляются его денежно-кредитным советом, чей семь членов назначаются президентом Филиппин. Согласно RA или Закону о новом центральном банке, один из членов Денежно-кредитного совета из государственного сектора также должен быть членом Кабинета. Членам Денежно-кредитного совета запрещается занимать определенные должности в других государственных учреждениях и частных учреждениях, что может привести к конфликту интересов. Члены имеют фиксированные и совпадающие сроки полномочий, за исключением секретаря кабинета, представляющего действующую администрацию.

В настоящее время членами валютного совета являются:

Конвертируемые валюты

Bangko Sentral имеет 19 валют, напрямую конвертируемых в филиппинское песо, которое обслуживает в качестве ориентира для всех филиппинских банков.

Микрофинансирование и финансовая доступность

В г. Общий закон о банках обязывает BSP признать микрофинансирование законной банковской деятельностью и установить правила и положения для своей практики в банковском секторе. В том же году BSP объявил микрофинансирование своей флагманской программой бедности. BSP стал главным сторонником развития микрофинансирования. С этой целью Bangko Sentral стремится:

1. обеспечить благоприятную политическую и нормативную среду;
2. Увеличить возможности BSP и банковского сектора по микрофинансовым операциям; и
3. Содействовать и пропагандировать развитие надежных и устойчивых микрофинансовых операций.

Банк активно продвигает политику финансовой доступности и является ведущим членом Альянса за финансовую доступность. Он также является одним из первых 17 регулирующих учреждений, взявших на себя конкретные национальные обязательства по обеспечению доступности финансовых услуг в соответствии с Декларацией майя во время Глобального политического форума года, проведенного в Мексике.

Анти -Отмывание денег

Поскольку отмывание денег является одной из проблем Филиппин, BSP приняло ряд мер, чтобы приблизить режим регулирования Филиппин в отношении отмывания денег к международным стандартам. В сентябре года был принят Закон о борьбе с отмыванием денег (AMLA). AMLA квалифицирует отмывание денег как уголовное преступление и предписывает соответствующие наказания. Он также послужил основой для центрального совета по мониторингу и реализации под названием Совет по борьбе с отмыванием денег (AMLC). AMLC состоит из управляющего Bangko Sentral в качестве председателя, комиссара страховой комиссии и председателя комиссии по ценным бумагам и биржам в качестве членов, которые действуют единогласно при выполнении полномочий группы.

В феврале года президент Филиппин Бениньо Акино III подписал «ЗР № », известный как Закон о дальнейшем усилении Закона о борьбе с отмыванием денег, который направлен на усиление AMLC, требуя, чтобы о любых подозрительных операциях с иностранной валютой, недвижимостью, ювелирными изделиями и драгоценными металлами следует сообщать.

Управляющие

Музей

На территории Манильского комплекса Bangko Sentral ng Pilipinas находится Museo ng Bangko Sentral ng Pilipinas (английский: Музей Центрального банка Филиппин). Открытый 3 января года, в рамках празднования летия центрального банка Филиппин, музей демонстрирует коллекцию валют Банка.

Как хранилище и хранитель нумизматического наследия страны, Музей собирает, изучает и сохраняет монеты, бумажные банкноты, медали, артефакты и денежные предметы, найденные на Филиппинах в разные исторические периоды. Эти коллекции находятся в постоянной экспозиции Музея. Созданный для «прогулок» посетителя по ряду галерей, посвященных определенному историческому периоду страны, Музей наглядно рассказывает о развитии экономики Филиппин параллельно с эволюцией ее валюты. Дополнительные картины из коллекции произведений искусства BSP вместе с избранными артефактами украшают каждую галерею.

Панорамные памятные вещи летнего существования центрального банка Филиппин демонстрируют успехи, достигнутые в обеспечении стабильности цен для поддержания экономического роста в стране. В выставочном зале также выставлены бюсты управляющих Центрального банка / Bangko Sentral.

Комплекс охранных предприятий

Комплекс охранных заводов, или SPC, был официально учрежден 7 сентября года для защиты печати, чеканки, аффинажа, выпуска, распространения и долговечности монет, банкноты, золотые слитки, государственные квитанции, лотереи билеты, внутренние марки, паспорта, журналы удостоверений личности моряков, полосы марки, официальные документы, свидетельства о регистрации, титулы Torrens, казначейские гарантии, акции и облигации, государственные контракты, продовольственные талоны, официальные бюллетени, бланки результатов выборов, чеки и другие ценные бумаги, печать или чеканка рабочие места филиппинского правительства.

Печать официальных бюллетеней и других государственных документов была позже передана Национальной типографии в соответствии с исполнительным приказом № от 25 июля года.

августа 4, , президент Глория Макапагал-Арройо издала «Административный приказ № 79», в котором SPC был назначен единственным производителем президентских медалей и наград.

BSP переместит свой завод по обеспечению безопасности комплекс от Ист-Авеню, Кесон-Сити до Административного центра Национального правительства района Нью-Кларк-Сити в Капас, Тарлак после подписания меморандум о соглашении с Управлением по преобразованию и развитию баз в сентябре года. Новое предприятие по производству валюты будет расположено на участке площадью 29 гектаров рядом с подъездной дорогой, соединяющей Нью-Кларк-Сити с Субик-Кларк -Tarlac Expressway, и ожидается, что строительство будет завершено в течение двух лет.

Ссылки

Источники

BSP

Publications

Внешние ссылки

СМИ, относящиеся к Bangko Sentral ng Pilipinas на Wikimedia Commons

Глава Министерства финансов Швейцарии Карин Келлер-Суттер намерена усилить противодействие отмыванию/ легализации преступных активов. В частности адвокаты и прочие юридические консультанты должны также быть обязаны соблюдать нормы due diligence.

Этот контент был опубликован 27 февраля года -

Швейцарское информационное агентство Keystone-SDA / телеканал SRF / портал SWI Swissinfo

Швейцарские адвокаты, нотариусы и другие юрисконсульты и профильные специалисты должны быть обязаны в соответствии с положениями федерального законодательства, регулирующего противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма, проявлять «должную осмотрительность» (due diligence obligations). Об этом на прошлой неделе в субботу 25 февраля года в интервью газетам, выходящим в Швейцарии под эгидой издательского холдинга TX (бывшая компания Tamedia), заявила министр финансов Карин Келлер-Суттер (Karin Keller-Sutter).

Напомним, что два года назад парламент незаметно для общественности пересмотрел соответствующий ФЗ и освободил их от этой обязанности. «Конечно, мы не должны тут торопиться. Бесполезно ведь (снова менять закон, особенно) если парламент снова отменит (все внесенные поправки). Однако Федеральный совет (правительство Швейцарии) считает, что (такие шаги предпринять) необходимо». В марте года швейцарские законодатели приняли ряд поправок, ужесточающих законодательство, регулирующее противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма, но при этом они отклонили предложение ввести новые нормы и правила для адвокатов, нотариусов и других лиц, оказывающих консультационные услуги в области финансов и доверительного управления активами.

В частности, их освободили от обязанности соблюдать due diligence. Эксперты и активисты с тех пор подвергают критике эту «лазейку в законе». В своем субботнем интервью министр финансов сказала, что правительство Швейцарии уже с октября года работают над планом создания централизованного федерального реестра, в который были бы занесены вся данные для идентификации реальных бенефициарных владельцев разного рода юридических конструктов в области управления активами. Швейцарские финансовые консультанты должны стать частью этой системы.

«Финансовая индустрия Швейцарии имеет решающее значение для страны, отмывание денег представляет собой риск для ее репутации. Мы заинтересованы в том, чтобы в как можно большей степени сократить такого рода уязвимости», — подчеркнула Карин Келлер-Суттер. Актуализированная редакция Федерального закона Швейцарии «О мерах предупреждения и противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма» (Bundesgesetz über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der. Terrorismusfinanzierung / Geldwäschereigesetz, GwG) вступила в силу в начале  года. Согласно новым положениям закона, финансовые посредники обязаны теперь проверять личности клиентов, фиксировать, какие услуги им были предоставлены, а также выяснять происхождение средств и их цели.

Ассоциации, собирающие или распределяющие средства за рубежом в благотворительных целях, также обязаны обеспечить теперь большую степень прозрачности в своей работе. Они должны будут регистрироваться в национальном Торговом реестре (Handelsregister), назначить своего официального представителя в Швейцарии и хранить список всех своих членов в течение пяти лет. Еще одним ключевым изменением является мониторинг фактов подозрительной финансовой деятельности и информирование регулятора о таких фактах. Парламент принял решение о том, что банки теперь обязаны информировать федеральное Информационно-мониторинговое управление по вопросам противодействия отмыванию денег (Meldestelle für Geldwäscherei (MROS) im Bundesamt für Polizei / fedpol) всякий раз, когда у них возникают «обоснованные подозрения или сомнения» в отношении происхождения средств или целей проводимых транзакций.

Однако в части регулирования деятельности финансовых консультантов никаких ужесточений в новой редакции упомянутого закона сделано не было, конкретных мер предусмотрено не было. И это на фоне скандала с таки называемыми «Панамскими документами», вскрывшего ключевую роль швейцарских адвокатов и юрисконсультов в создании мировой индустрии уклонения от уплаты налогов и отмывания денег. Соответствующее журналистское расследование показало, что за последние 40 лет примерно 1  швейцарских топ-юристов, финансовых консультантов и других посредников создали более 38  оффшорных конструктов. А всего в Швейцарии в таких действиях было, как утверждают журналисты, замешано около 4  должностных лиц разного уровня.

В соответствии со стандартами JTI

Показать больше: Сертификат по нормам JTI для портала SWI goalma.org

Национальные криптовалюты (CBDC)

Основная статья: Национальные криптовалюты (CBDC)

Криптовалюты

Число криптовалют и их капитализация на 31 мая г

На июнь г

Стейблкоины

Основная статья: Стейблкоины (stablecoin)

Стейблкоины — это криптовалюты, стоимость которых привязана к той или иной фиатной валюте (то есть обычной валюте — доллару или евро) или физическому активу (например, золоту).

Закрытые валюты

За первые 9 месяцев г более 12 тыс. криптовалют практически перестали торговаться. С года их количество увеличилось в 3 раза. Многие из этих проектов ещё живы, но не представляют интереса для инвесторов. Из-за этого их монеты, если торги по ним в течение месяца не показывают объёмов, прозвали монетами-зомби.

Криптовалюты в странах мира

Криптовалютные биржи

Основная статья: Криптовалютные биржи

Криптобанки

Основная статья: Криптобанки

Майнинг криптовалют

Основная статья: Майнинг криптовалют

Мошенничество с криптовалютой

Основная статья: Мошенничество с криптовалютой

Зависимость от криптовалют

Основная статья: Зависимость от криптовалют

Инвестиции в криптовалюты

Криптовалютные ETF

Основная статья: Криптовалютные ETF

DeFi

Основная статья: DeFi (Децентрализованные финансы)

Децентрализованные финансы, или DeFi, - это финансовые инструменты в виде сервисов и приложений, созданных на блокчейне. Главная задача децентрализованных финансов стать альтернативой банковскому сектору и заменить традиционные технологии нынешней финансовой системы протоколами с открытым исходным кодом. То есть открыть большому количеству людей доступ к децентрализованному кредитованию и новым инвестиционным платформам. И позволить им получать пассивный доход от криптовалютных активов, а также экономить на комиссионных сборах за переводы, кредиты и депозиты.

ICO

Основная статья:ICO (Initial Сoin Offering)

Initial Сoin Offering — механизм привлечения финансирования для проектов или компаний с целью разработки и выпуска продукта (сервиса) на рынок. Привлечение инвестиций происходит в криптовалюте (биткоинах, эфире, лайткоинах и т.д.). В отличие от IPO (публичное размещение акций) процесс размещения токенов не регулируется: для его проведения почти не требуется финансовых вложений, нет минимальных требований к эмитенту, аудита и прочих сопутствующих IPO процедур.

Аналог торговли акциями на IPO на криптовалютном рынке открыл для инвесторов новую возможность преумножить вложенные средства в сотни и даже тысячи раз. При этом на начальном этапе цифровые монеты обходятся крайне дешево.

Проблема

Стартапов, стремящихся заработать на ICO, тоже стало очень много. По оценкам Blackmoon, до конца года в мире пройдет около тысячи ICO. При этом гарантий никто не дает – отрасль пока что не регулируется на государственном уровне. В результате среди проектов есть мошенники, забирающие деньги инвесторов и просто исчезающие. А также есть непрофессиональные команды, возможно, с благими намерениями, но не имеющие релевантного опыта, чтобы успешно реализовать проект. Рынок ICO очень рискованный: на нем можно как хорошо заработать, так и все потерять.

Решение

Во-первых, здесь уже работают консультанты, которые помогут выбрать правильный проект для инвестиций. Во-вторых, сделать это можно и самостоятельно, проанализировав тот или иной проект на его жизнеспособность. Важно оценить стадию его развития на момент ICO. Если это лишь сырая идея, то риски велики. Если уже действующий или успешно протестированный проект – шансов заработать становится куда больше. Второе – это сама идея: насколько она актуальна и жизнеспособна, насколько будет востребован проект в реальной жизни. Также важно наличие продуманного бизнес-плана: зачем проекту эти деньги, как он их потратит и сколько на этом заработает. Важна и профессиональная команда, которая этот бизнес-план сможет воплотить в жизнь. Это должны быть специалисты не только в мире IT и своего стартапа, но и в вопросах бизнеса, экономики и финансов.

Криптовалютные миллионеры

Основная статья:Криптовалютные миллионеры

Объем венчурного финансирования криптовалют упал до самого низкого уровня с года

По данным PitchBook, во II квартале г объем венчурного финансирования криптовалют упал до самого низкого уровня с года.

Институциональные инвесторы все чаще обращают внимание на криптовалюту

На фоне событий последних двух-трех лет инвесторы ищут новые возможности для заработка: последствия пандемииCOVID и геополитические риски подталкивают их к поиску новых рынков, и многие из них всерьез рассматривают криптовалюты. Такая ситуация наблюдается не только в западных странах, но и в России – если законопроект о регулировании будет лояльным и позволит квалифицированным инвесторам законно вкладывать средства в криптовалюту, рынок увидит сильный приток средств и рост цен на основные монеты. Об этом 13 июня года сообщила компания Huobi Global. Представители Государственной Думы и МинфинаРФ активно работают над лояльным регулированием цифровых валют. Заместитель руководителя рабочей группы по вопросу законодательного регулирования криптовалют при ГосДуме РФ Андрей Луговой отметил, что законопроект дорабатывается и может быть рассмотрен и принят уже в году.

год наглядно продемонстрировал рост интереса со стороны институциональных инвесторов: Wall Street Journal сообщает, что на американской криптоплощадке Coinbase Global объем торгов институционалами составил 1,14 трлн долларов, что почти в десять раз больше, чем годом ранее – для сравнения, объем торгов институционалами в году не превышал млрд долларов.

Более того, объем торгов институционалами на Coinbase Global превысил объем торгов розничными инвесторами более чем в два раза – на конец года оборот в розничной торговле криптоактивами составил млрд долларов. Рост числа профессиональных инвесторов подчеркивает распространение криптовалют за последние годы. Начиная с годов, венчурные фонды инвестировали миллиарды в криптовалюты, в то время как разочарованные розничные инвесторы стали уходить с рынка во время затяжной «криптозимы».

Разумеется, розничные инвесторы все еще присутствуют на рынке, но уже не являются его единственной движущей силой. Предполагается, что с каждым годом число заинтересованных в криптовалюте институциональных инвесторов будет расти, равно как и объем вложенных средств. В криптовалютный мир пришли венчурные фонды, хедж-фонды, зарегистрированные инвестиционные консультанты, семейные офисы и так далее. Покупателем биткоина в году стало первое государство – Сальвадор. Также в году были запущены первые фьючерсные биткоин-ETF. В России официально нет институционалов, инвестирующих в биткоин – сказывается отсутствие нормативов регулирования – однако крупные финансовые компании, такие как Сбербанк, проявляют высокий интерес к криптовалютам и технологиям блокчейна.

По даннымBloomberg Intelligence, количество инвестиционных инструментов для криптовалюты во всем мире увеличилось более чем вдвое – с 35 до 80 в течение предыдущего года. Активы под управлением по итогам года выросли до 63 млрд долларов по сравнению с 24 млрд долларов в начале года. Согласно отчету аналитической компании Crypto Fund Research, эта цифра составляет порядка 69 млрд долларов.

На конец года крупнейшим управляющим в сфере цифровых активов является компания Grayscale Investments LLC, а ее Grayscale Bitcoin Trust оценивается как крупнейший в мире криптофонд. На начало марта года Grayscale управляет активами эквивалентом более 33 млрд долларов США. Также одними из самых крупных фондов являются Galaxy Digital Holdings и Bitwise Asset Management. Всего, по подсчетам аналитиков Crypto Fund Research, на рынке присутствует криптофондов.

Среди крупнейших корпоративных держателей биткоина – MicroStrategy и Tesla. На начало марта аналитическая платформа CoinGecko сообщает, что Microstrategy владеет около биткоинов, Tesla – 48 биткоинов.

Помимо биткоина, институциональные инвесторы начинает обращать внимание на эфириум. Согласно исследованию американского банка JP Morgan, с середины года институционалы стали чаще вкладывать в ETH. Одним из факторов роста популярности монеты называют ее динамичный рост, а также стремительное развитие секторов децентрализованных финансов (DeFi), а также невзаимозаменяемых токенов (NFT).

Вполне вероятно, что спрос со стороны инвесторов был бы еще выше, если бы в США было разрешено запускать фонды с физическим обеспечением – регулирование этой процедуры на июнь года считается самым актуальным вопросом индустрии внутри Соединенных Штатов.

Американский предприниматель и звезда шоу «Shark Tank» Кевин О’Лири отмечает, что многие представители Сената США положительно оценивают возможности регулирования и хотят дать возможность институциональным инвесторам вкладываться в криптовалютные инструменты. По словам эксперта, при положительном исходе, на горизонте лет можно ожидать колоссальный приток средств в индустрию.

Важность регулирования подчеркивают также представители торговых платформ и криптобирж. В Huobi Global также считают, что положительное отношение регуляторов, а также постепенное принятие законов об инвестициях откроет дорогу еще большему количеству институциональных инвесторов. На июнь года большинство ожидает сигналов от надзорных органов.

По словам экспертов, такая ситуация наблюдается не только в США, но и в России – если законопроект о регулировании будет лояльным и позволит квалифицированным инвесторам законно вкладывать средства в криптовалюту, рынок увидит сильный приток средств и рост цен на основные монеты.

Таким образом, внесение ясности в регулирование криптовалютного сектора будет только способствовать приходу новых институциональных средств в индустрию. Те инвестиции, что проводятся – лишь небольшая доля того объема, который только и ждет четких рамок регулирования, чтобы войти в многообещающие рынки. Цифровая экономика пока что лишь в самом начале своего развития.

История

Вышел рейтинг стран, жители которых чаще всего используют криптовалюту в повседневной жизни. Какое место у России

Индия возглавляет глобальный рейтинг стран, жители которых чаще всего используют криптовалюту в повседневной жизни. На втором месте в этом списке находится Нигерия, а замыкает тройку Вьетнам. Такие данные приводятся в исследовании компании Chainalysis, результаты которого обнародованы 23 октября года.

Аналитики используют специальную методологию для оценки уровня внедрения криптовалют. Общий объем криптовалютных транзакций не является основополагающим показателем при формировании рейтинга, поскольку в этом случае в лидерах оказались бы самые крупные и богатые государства. Авторы исследования учитывают то, сколько обычных людей в определенной стране пользуются криптовалютой в повседневной жизни. Данные для анализа берутся из различных источников.

Оценка рассчитывается с учетом многих параметров, включая численность населения, покупательную способность и пр. Компания Chainalysis подчеркивает, что существуют определенные погрешности, поскольку многие пользователи пытаются скрыть свою криптовалютную активность, применяя специализированные инструменты. Тем не менее, созданный рейтинг позволяет получить объективное представление о популярности цифровых активов в различных регионах мира.

В первую десятку государств в плане проникновения криптовалют среди населения, помимо названных выше стран, вошли (в порядке уменьшения рейтинга) США, Украина, Филиппины, Индонезия, Пакистан, Бразилия и Таиланд. Россия в этом рейтинге находится на позиции. Вместе с тем по общему объему транзакций лидируют США — более $1 трлн. Далее следуют Индия (свыше $ млрд), Британия (около $ млрд), Турция (примерно $ млрд) и Россия (немногим менее $ млрд). Говорится, что Украина и Россия по состоянию на середину го показали самое большое снижение объема криптовалютных транзакций в годовом исчислении среди всех стран Восточной Европы.

[goalma.org The Geography of Cryptocurrency Report]

Крупнейший британский банк HSBC начал принимать платежи за ипотеку и кредиты криптовалютой

Крупнейший банк Гонконга и одна из крупнейших финансовых групп всего Азиатско-Тихоокеанского региона HSBC заключил партнерство с криптовалютной платежной системой FCF Pay, которое позволит клиентам банка совершать выплаты по кредитам и ипотекам в криптовалюте. Об этом сообщили The Crypto Times 26 сентября года. Подробнее здесь.

Deutsche Bank начал хранить криптовалюту клиентов

14 сентября года немецкий финансовый конгломерат Deutsche Bank сообщил о заключении партнерского соглашения со швейцарской финтех-компанией Taurus. Документ предусматривает сотрудничество в области криптовалют. Подробнее здесь.

Кувейт запретил операции с криптовалютами и майнинг

18 июля года Управление по рынкам капитала Кувейта (CMA) объявило о введении «абсолютного запрета» практически на все операции с криптовалютами в стране. Данная мера распространяется на платежи и инвестиции, а также на добычу криптовалютных активов. Подробнее здесь.

Число работающих в глобальной криптовалютной индустрии человек с года выросло на %

Количество людей, работающих в глобальной криптовалютной индустрии, в период с го по год выросло на %. Об этом говорит исследование компании K33, результаты которого были обнародованы в середине июля года.

Отмечается, что существенный рост занятости в отрасли наблюдается на фоне нескольких громких крахов криптовалютных компаний. По оценкам K33, в году количество лиц, работающих в криптовалютном секторе, составляло приблизительно 72  Индустрия достигла пика в м, когда общая численность персонала в рассматриваемом сегменте равнялась   человек. Стремительному росту способствовала в том числе пандемия COVID После этого начался спад: по состоянию на первую половину года количество людей, занимающихся криптовалютами и сопутствующими сервисами, составляет около  

Количество работников криптоиндустрии выросло на % за 4 года

Хотя с го по год число крипто-служащих сократилось примерно на 11%, это число все еще значительно выше, чем в году. Такое увеличение, по данным CoinGecko, может соответствовать динамике цены биткойна, которая выросла более чем на % ($29  по курсу на 21 июля года) по сравнению со среднегодовой стоимостью около $ в году. Отмечается, что выводы K33 подтверждаются статистикой ряда крупных отраслевых компаний.

В году многие организации, работающие в криптовалютной сфере, были вынуждены сократить численность персонала. Среди них — Coinbase, Binance, goalma.org, Dapper Labs и Kraken. При этом некоторые крипто-гиганты, как сообщает Cointelegraph, никогда не нанимали более человек. Например, штат Tether, эмитента крупнейшей в мире стабильной монеты, насчитывает примерно 60 сотрудников. В компании говорят, что всегда придерживаются осторожного подхода к найму, а первоочередное внимание уделяется благополучию и будущим перспективам работников.^[1]

Deutsche Bank будет хранить криптовалюты клиентов

20 июня года стало известно о том, что Deutsche Bank AG подал в регулирующие органы Германии заявку на получение разрешения для предоставления услуг хранения цифровых активов клиентов. Это могут быть в том числе криптовалюты. Подробнее здесь.

Visa и MasterCard свернули криптопроекты после краха FTX и других скандалов в отрасли

В конце февраля года платежные системы Visa и Mastercard решили приостановить проекты на базе блокчейн-технологий в связи с падением криптовалютного рынка и оттоком капитала из индустрии. Подробнее здесь.

Руанда ввела запрет банкам на операции с криптовалютой

Правительство Руанды в феврале г приказало банкам блокировать операции, связанные с покупкой и продажей криптовалют. Нацбанк ссылается на нерегулируемый статус криптоактивов и на то, что это оставляет пользователей «без гарантий». Хотя, вероятнее, регулятора больше беспокоит растущий интерес граждан Руанды к крипте.

Старейший банк Бразилии начал принимать оплату налогов в криптовалюте

10 февраля года один из крупнейших и старейших банков Бразилии, Banco do Brasil, сообщил о том, что теперь его клиенты могут оплачивать налоговые сборы с помощью криптовалюты. Подробнее здесь.

Крупнейший пенсионный фонд Канады распустил команду криптоаналитиков после инвестиций в рухнувшие криптобиржи

7 декабря года стало известно о том, что крупнейший пенсионный фонд Канады CPP Investments (CPPI) свернул проект по изучению возможностей развития криптовалютного бизнеса и распустил соответствующую команду специалистов. Подробнее здесь.

Около млн человек в мире регулярно совершают транзакции в криптовалюте

Число пользователей, регулярно совершающих транзакции в криптовалютах, данные на декабрь г

Криптокомпании по всему миру уволили более 10 тыс. сотрудников

В начале декабря года стало известно о том, что криптовалютные компании в глобальном масштабе резко сократили персонал: по всему миру уволены более 10 тыс. сотрудников в соответствующей сфере.

Как сообщается, штат начали уменьшать биржи, инвестиционные компании, майнинговые операторы и другие организации, специализирующиеся на криптовалютах. К примеру, среди майнинговых компаний сокращения провели Compass Mining и Core Scientific: так, первая избавилась от приблизительно 15 % сотрудников, а вторая уволила 10 % персонала.

Криптокомпании уволили с начала года более 10 тыс. сотрудников

Говорится, что серьёзные сокращения затронули платформы goalma.org, Coinbase и Kraken. В частности, goalma.org уволила человек в июне года и 2 тыс. работников в октябре го: таким образом, штат уменьшен примерно на 40 %. Coinbase уволила 1,1 тыс. работников — около 18 %, Kraken — 1 тыс. человек (30 %). Платформа Huobi сократила штат на сотрудников (30 %), а NFT-маркетплейс OpenSea уволил 20 % персонала. Биржа BitMEX дважды проводила сокращения: 75 человек в апреле года (25 % команды) и ещё 53 человека в начале ноября го (20 %).

Из-за финансовых сложностей платформа криптокредитования Hodlnaut сократила штат приблизительно на 80 %: без работы остались около 40 сотрудников. Биржа Bybit также вынуждена идти на увольнения сотрудников в связи со сложной обстановкой на криптовалютном рынке. Платформа, как сообщается, сократит около 30 % сотрудников. Это будет уже вторым уменьшением штата биржи в году: в июне она уже уменьшила свою команду примерно на 20–30 %, уволив от до человек. Таким образом, так называемая «криптовлютная зима» ударила практически по всем участникам рынка. В целом, компании отрасли, по различным оценкам, сократили до 80 % своего персонала. ^[2]

BNY Mellon начал принимать криптовалюты на хранение

С 11 октября года BNY Mellon (Bank of New York Mellon), старейший американский банк, начал принимать на хранение криптовалюты и предоставлять для них тот же перечень услуг, что и для других активов. Причём для этого применяется единая платформа. Подробнее здесь.

В Аргентине начали принимать налоговые платежи в криптовалюте

В Аргентине начали принимать налоговые платежи в криптовалюте. О новшестве 27 августа года объявили налоговые органы провинции Мендоса. Это седьмая крупнейшая провинция страны с населением более 2 млн человек. Экономика Мендосы считается пятой по величине в Аргентине. Подробнее здесь.

Капитализация мирового рынка криптовалют упала ниже $1 трлн

К 17 июня г капитализация мирового рынка криптовалют упала ниже $1 трлн.

Wikimedia отказалась принимать криптовалюту для пожертвований

3 мая года стало известно о том, что Wikimedia отказалась принимать криптовалюту для пожертвований. Подробнее здесь.

Центральноафриканская республика легализовала криптовалюту

27 апреля года стало известно о том, что в ближайшее время Центральный банк центральноафриканской республики утвердит финансовый механизм обращения криптовалюты.

Доцент кафедры мировых финансовых рынков и финтеха РЭУ им. Г. В. Плеханова Максим Марков заявил, что развитые страны будут создавать свои цифровые валюты, а развивающиеся – будут использовать имеющиеся криптовалюты до тех пор, пока развитие технологий не позволит им создать свои

Несмотря на длительное противодействие властей большинства стран, криптовалюты заняли солидное положение на мировых финансовых рынках, показав тем самым, что криптовалюты как явление состоялись и останутся в мире всерьез и надолго. Понимая возрастающую роль цифровой экономики и цифровых денег, монетарные власти многих стран, в том числе и России, начали работать над выпуском своих собственных цифровых валют, работающих на тех же технологиях, что и криптовалюты. — сказал Максим Марков[3].

В Панаме разрешили платить налоги криптовалютой

В конце апреля года законодатели Панамы, латиноамериканской страны с репутацией налогового убежища, одобрили законопроект, который будет регулировать использование биткоина и восьми других криптовалют и одобрит их использование для уплаты налогов и для частных транзакций. Подробнее здесь.

Twitter будет платить авторам в криптовалюте

Twitter и сервис обработки цифровых платежей Stripe проведут пилотные выплаты в криптовалюте для некоторых пользователей продуктов монетизации контента. Об этом стало известно 26 апреля года. Подробнее здесь.

Bison получил разрешение от Центрального банка Португалии на работу с криптовалютами

В середине апреля года португальский банк Bison получил разрешение от Центрального банка Португалии на деятельность в качестве поставщика услуг виртуальных активов. Банк стал первым в стране, получившим зеленый свет от регулятора на работу с криптовалютами. Подробнее здесь.

Bolt Financial приобретает криптовалютный стартап Wyre за $1,5 млрд

В начале апреля года специализирующаяся на платежных финансовых технологиях Bolt Financial объявила о покупке криптовалютнрого стартапа Wyre. Сумма сделки составит около $1,5 млрд. По данным исследовательской компании Dealogic, это поглощение стало крупнейшей в истории криптоиндустрии сделкой, которая прошла без участия специализированной компании по целевым слияниям и поглощениям. Подробнее здесь.

Facebook окончательно закрывает свой криптовалютный проект

Через два с лишним года после первого анонса проект, ранее известный как Libra, закрывается. Ассоциация Diem, сформированная Facebook для управления цифровыми токенами, распродает свои активы после того, как регуляторы выступили жестко против этой инициативы и четко дали понять, что она ни в каком виде не может быть реализована. Об этом стало известно 26 января года. Подробнее здесь.

В Индонезии запретили криптовалюты

В середине января года финансовым организациям Индонезии запретили осуществлять или способствовать продаже криптовалют. Соответствующее постановление выпустило Управление финансовых услуг Индонезии (OJK). Подробнее здесь.

Пуэрто-Рико стал новой меккой для криптомиллионеров

К середине января года Пуэрто-Рико быстро становится популярным местом для криптомиллионеров из США. Бизнесмены со своими семьями спешат скорее переехать на остров, который находится относительно недалеко от Соединенных Штатов, сообщает CNBC. Такая тенденция активизировалась вследствие того, что власти островного государства ведут дружественную для криптовалютных инвесторов политику и предоставляют выгодные налоговые льготы для тех, кто проводит на острове минимум дней в год. Подробнее здесь.

Число вакансий в криптовалютной сфере в США выросло в 5 раз

12 января года компанией LinkedIn было опубликовано исследование согласно которому, количество объявлений о вакансиях, связанных с криптовалютами, в году выросло в пять раз относительно го. Подробнее здесь.

Gartner: К году 20% крупных компаний в мире будут использовать цифровые валюты

К году 20% крупных компаний в мире будут использовать цифровые валюты для платежей, в качестве средства сбережения или залога. Об этом говорится в отчете Gartner, опубликованном в конце декабря года.

Аналитики считают, что цифровые валюты все активнее будут использоваться в деловых операциях и в ближайшие годы их экономическое значение возрастет.

Растущее признание криптовалют на традиционных платежных платформах и развитие цифровых валют центральных банков (CBDC) подтолкнут многие крупные предприятия к внедрению цифровых валют в свои приложения в ближайшие годы, - отметила аналитик Gartner Авива Литан. - Цифровые валюты будут в первую очередь использоваться этими организациями для платежей, в качестве средства сбережения, а также инструментов высокодоходных инвестиций в децентрализованном финансировании (DeFi).

Gartner: К году 20% крупных компаний в мире будут использовать цифровые валюты

Эксперты Gartner рекомендуют компаниям сначала прояснить конкретные варианты использования цифровых валют, прежде чем оценивать соответствующие ИТ-стеки для их использования в рамках предприятия. Каждый вариант использования включает в себя множество технологических, нормативных, юридических и стратегических нюансов, которые необходимо оценить как финансовым директорам, так и руководителям команд по разработке приложений.

С начала года мы заметили всплеск интереса финансовых директоров к цифровой валюте и блокчейн-приложениям», - отметил руководитель отдела исследований Gartner Александр Бант. - Хотя волатильность криптовалют по-прежнему вызывает беспокойство, ожидание более четких нормативных указаний и появление CBDC теперь предлагает финансовым директорам больше возможностей для тестирования вариантов использования цифровых валют.

Прогноз Gartner о более широком внедрении цифровых валют к году частично обусловлен уже существующей благоприятной средой поставщиков услуг и готовых решений, доступных для крупных предприятий, которые определили конкретный вариант использования цифровых валют.

К году крупнейшие компании мира будут использовать цифровые валюты для платежей, в качестве средства сбережения или залога

Авива Литан объясняет, что большинству компаний не нужно будет разрабатывать индивидуальный стек приложений на базе блокчейн-технологии для проведения операций с цифровыми активами. Многие крупные банки, платежные платформы, институциональные инвесторы и поставщики решений для хранения цифровых валют уже проделали тяжелую работу в этой области, что должно предоставить крупным предприятиям минимум проблем при развертывании своих собственных приложений.

Среди факторов, которые в следующие месяцев также могут повлиять на заинтересованность крупных компаний цифровыми валютами: определенность с регулированием цифровых валют, возможность хеджирования рисков, начало использования цифровых валют сотрудниками, потребителями, поставщиками.

По мнению Александра Банта, макроэкономическое давление, связанное с продолжающейся высокой инфляцией и ее влиянием на фиатные валюты, может подтолкнуть больше финансовых директоров к изучению определенных цифровых валют для их дальнейшего использования в качестве потенциального средства сбережения для части своих активов.

Использование блокчейна и цифровых валют для финансовых директоров всегда было теоретически привлекательным как средство снижения затрат, увеличения скорости обработки транзакций, охвата новых глобальных клиентов, перехода к непрерывному учету и аудиту и создания безошибочной системы, защищенной от мошенников, - отметил Бант. - Теперь, когда надзор Конгресса претерпевает изменения, и существует потенциал, что еще большее число центральных банков присоединиться к Китаю в запуске CBDC, варианты использования цифровых валют представляются более предсказуемыми и стабильными в будущем.[4]

Криптоиндустрия за год привлекла рекордные $30 млрд инвестиций

По итогам года криптовалютные проекты по всему миру привлекли в общей сложности $30 млрд венчурных инвестиций, что является рекордным значением и вчетверо превосходит прежний максимум ($8 млрд в году). Об этом свидетельствуют данные аналитиков PitchBook, специализирующихся на изучении инвестиционного рынка. Подробнее здесь.

Объем рынка более $2 трлн

В году объем рынка криптовалют примерно утроился и в какой-то момент приблизился к $3 трлн.

Bitcoin, крупнейшая в мире криптовалюта, в начале года занимал 70% рынка. К середине декабря эта доля снизилась до менее чем 40%, отчасти из-за роста популярности Ether.

Доходность криптовалют значительно превысила доходность традиционных активов в году.

Число владельцев криптоактивов достигло млн человек

Visa запустила консультации клиентов по криптовалюте

8 декабря года стало известно о том, что глобальная платежная системаVisa начала предоставлять консультации по криптовалюте для своих клиентов. Подробнее здесь.

Рост интереса к криптоактивам со стороны иинституциональных инвесторов. Работают криптофондов

год наглядно продемонстрировал рост интереса к криптоактивам со стороны институциональных инвесторов: Wall Street Journal сообщает, что на американской криптоплощадке Coinbase Global объем торгов институционалами составил 1,14 трлн долларов, что почти в десять раз больше, чем годом ранее – для сравнения, объем торгов институционалами в году не превышал млрд долларов.

Более того, объем торгов институционалами на Coinbase Global превысил объем торгов розничными инвесторами более чем в два раза – на конец года оборот в розничной торговле криптоактивами составил млрд долларов. Рост числа профессиональных инвесторов подчеркивает распространение криптовалют за последние годы. Начиная с годов, венчурные фонды инвестировали миллиарды в криптовалюты, в то время как разочарованные розничные инвесторы стали уходить с рынка во время затяжной `криптозимы`.

Разумеется, розничные инвесторы все еще присутствуют на рынке, но уже не являются его единственной движущей силой. Предполагается, что с каждым годом число заинтересованных в криптовалюте институциональных инвесторов будет расти, равно как и объем вложенных средств. В криптовалютный мир пришли венчурные фонды, хедж-фонды, зарегистрированные инвестиционные консультанты, семейные офисы и так далее. Покупателем биткоина в году стало первое государство – Сальвадор. Также в году были запущены первые фьючерсные биткоин-ETF. В России официально нет институционалов, инвестирующих в биткоин – сказывается отсутствие нормативов регулирования – однако крупные финансовые компании, такие как Сбербанк, проявляют высокий интерес к криптовалютам и технологиям блокчейна.

По данным Bloomberg Intelligence, количество инвестиционных инструментов для криптовалюты во всем мире увеличилось более чем вдвое – с 35 до 80 в течение года. Активы под управлением по итогам года выросли до 63 млрд долларов по сравнению с 24 млрд долларов в начале года. Согласно отчету аналитической компании Crypto Fund Research, эта цифра составляет порядка 69 млрд долларов.

На конец года крупнейшим управляющим в сфере цифровых активов является компания Grayscale Investments LLC, а ее Grayscale Bitcoin Trust оценивается как крупнейший в мире криптофонд. На начало марта года Grayscale управляет активами эквивалентом более 33 млрд долларов США. Также одними из самых крупных фондов являются Galaxy Digital Holdings и Bitwise Asset Management. Всего, по подсчетам аналитиков Crypto Fund Research, на рынке присутствует криптофондов.

Среди крупнейших корпоративных держателей биткоина – Microstrategy и Tesla. На начало марта г аналитическая платформа CoinGecko сообщает, что Microstrategy владеет около биткоинов, Tesla – 48 биткоинов.

Помимо биткоина, институциональные инвесторы начинает обращать внимание на эфириум. Согласно исследованию крупнейшего американского банка JP Morgan, с середины года институционалы стали чаще вкладывать в ETH. Одним из факторов роста популярности монеты называют ее динамичный рост, а также стремительное развитие секторов децентрализованных финансов (DeFi), а также невзаимозаменяемых токенов (NFT).

Вполне вероятно, что спрос со стороны инвесторов был бы еще выше, если бы в США было разрешено запускать фонды с физическим обеспечением – регулирование этой процедуры в это время считается самым актуальным вопросом индустрии внутри Соединенных Штатов.

Американский предприниматель и звезда шоу «Shark Tank» Кевин О’Лири в своем твиттер-аккаунте отмечает, что многие представители Сената США положительно оценивают возможности регулирования и хотят дать возможность институциональным инвесторам вкладываться в криптовалютные инструменты. По словам эксперта, при положительном исходе, на горизонте лет можно ожидать колоссальный приток средств в индустрию.

Важность регулирования подчеркивают также представители торговых платформ и криптобирж. В Huobi Global также считают, что положительное отношение регуляторов, а также постепенное принятие законов об инвестициях откроет дорогу еще большему количеству институциональных инвесторов. На данный момент большинство ожидает сигналов от надзорных органов.

По словам экспертов, такая ситуация наблюдается не только в США, но и в России – если законопроект о регулировании будет лояльным и позволит квалифицированным инвесторам законно вкладывать средства в криптовалюту, рынок увидит сильный приток средств и рост цен на основные монеты.

Таиланд начал развивать криптотуризм

В конце ноября года туристическое управление Таиланда сообщило о том, что работает с регуляторами страны и местной криптовалютной биржей, чтобы проложить путь к принятию цифровых токенов для путешествий. По словам губернатора Ютасака Супасорна, это может помочь стране, зависящей от туризма, возместить часть потерянных из-за коронавирусной инфекции доходов в размере $80 млрд. Подробнее здесь.

Twitter открывает подразделение для работы с криптовалютами

Создано подразделение Twitter — Crypto, которое будет заниматься работой с криптовалютами и NFT, а также, возможно, децентрализацией социальных сетей. Об этом стало известно в ноябре года. Подробнее здесь.

Индонезия: Криптовалюты запрещены для мусульман

Криптовалюты запрещены для мусульман, постановил в ноябре г Национальный религиозный совет Индонезии.

Национальный совет улемов, или MUI, признал криптовалюту харам, или запрещенной, поскольку она содержит элементы неопределенности, азартности и вреда.

MUI обладает полномочиями по соблюдению норм шариата в стране, где проживает самое большое в мире мусульманское население, а министерство финансов и ЦБ консультируются с ним по вопросам исламских финансов.

Нью-Йорк запустил свою криптовалюту

10 ноября года на платформе CityCoins начался майнинг муниципальной криптовалютыНью-ЙоркаNYCCoin. Она будет применяться для реализации городских проектов и финансирования различных мероприятий в мегаполисе. Разработчики смогут создавать на основе NYCCoin умные контракты и децентрализованные приложения (dApps). Подробнее здесь.

Банки получили возможность выпускать карты Mastercard с поддержкой криптовалют

В середине октября года Mastercard подписала соглашение с криптовалютной фирмой Bakkt, в рамках которого всем банкам и торговым точкам в платежной сети будет предоставлена возможность интегрировать криптовалюты в свои продукты. Подробнее здесь.

Минюст США создает группу по борьбе с отмыванием средств в криптовалюте

Министерство юстиции США сформировало группу следователей для расследования использования криптовалюты в преступных целях. Об этом стало известно 9 октября года.

Группа под кодовым названием NCET будет заниматься делами, совершенными биржами виртуальных валют, группами и отдельными лицами, причастными к отмыванию денег.

Члены данной команды также будут исследовать услуги, которые взимают с клиентов плату за отправку криптовалюты на адрес, а также скрывают источник средств. Кроме того, они будут работать над отслеживанием и восстановлением активов, утраченных в результате мошенничества или вымогательства с помощью программ-вымогателей.

Криптовалютные биржи хотят стать банками будущего, поэтому мы должны быть уверены, что люди могут доверять используемым системам, и мы должны быть готовы пресечь злоупотребления. Суть в защите потребителей, — заявила Лизу Монако заместитель генерального прокурора.

В последние годы наблюдается рост числа киберпреступлений, в том числе атак с использованием программ-вымогателей, когда злоумышленники нацелены на компании из разных отраслей, чтобы удерживать их сети в заложниках в обмен на оплату через криптовалюту^[5].

Банк BBVA запустил глобальные инвестиционные счета в криптовалюте для всех желающих

В начале сентября года швейцарский банк BBVA запустил систему счетов New Gen. Это цифровые инвестиционные счета для акций и криптовалют, которые могут быть доступны любым инвесторам. Подробнее здесь.

Правительство Кубы разрешает использование криптовалют для платежей

В августе г правительство Кубы официально разрешило использование цифровой валюты для платежей на острове, руководствуясь «социально-экономическими интересами». Центральный банк страны объявил, что в ближайшее время установит новые правила обращения с криптовалютой. Самой популярной цифровой валютой на Кубе стал биткоин — его используют около 10 кубинцев.

В сентябре г на Кубе вступила в силу резолюция от года ЦБ Кубы, которая регулирует использование определенных виртуальных активов или криптовалют в коммерческих операциях.

Пocкoльку кpиптoвaлютa oфициaльнo пpизнaнa ЦБ, тeпepь Bitcoin и дpугиe кpиптoвaлюты мoгут иcпoльзoвaтьcя нa тeppитopии cтpaны для кoммepчecкиx тpaнзaкций и инвecтиций.

Резолюция также предусматривает лицензирование поставщиков услуг виртуальных активов для осуществления финансовых операций на Кубе. С этой целью резолюция определяет в качестве виртуального актива цифровое представление стоимости, которое может торговаться или передаваться в цифровом виде и использоваться для платежей или инвестиций.

Футболист Месси будет получать часть зарплаты в криптовалюте

В начале августа года появилась информация о том, что звезда футбола Лионеля Месси в его новом клубе Пари Сен-Жермен (ПСЖ) будет получать часть зарплаты в криптовалюте. Подробнее здесь.

Капитализация криптовалют $2 трлн

PayPal запускает криптовалютный кошелек

В конце июля года PayPal анонсировала запуск собственного криптовалютного кошелька. Речь идет о создании так называемого суперприложения, которое будет поддерживать инструменты для работы с высокодоходными сберегательными счетами, инвестиционные услуги и другие сервисы. Подробнее здесь.

Аукцион Sotheby's впервые разрешил оплатить картину криптовалютой

В начале мая года аукционный дом Sotheby’s объявил, что начнет принимать криптовалюту в качестве оплаты на предстоящем аукционе картины уличного художника Бэнкси «Любовь витает в воздухе» (Love is in the Air). Подробнее здесь.

Meitu инвестировала в криптовалюту $90 млн

В середине марта года гонконгская компания Meitu, разрабатывающая ПО для редактирования фото, объявила о новых инвестициях в криптовалюту. На этот раз компания приобрела через свою дочернюю компанию Miracle Vision ,08 биткоинов за $21,6 млн и 16 тыс. Ethereum за $28,4 млн. Криптоактивы были приобретены за наличные на открытом рынке в рамках транзакций, завершенных 17 марта. Подробнее здесь.

Россия заняла второе место по проценту населения, владеющего криптовалютой

Россия заняла второе место по проценту населения, владеющего криптовалютой. Такие данные по итогам года привели аналитики платёжной платформы Triple A в начале октября го.

Сообщается, что к концу года в России насчитывалось около 17,4 млн пользователей биткоинов и других цифровых валют, или примерно 11,9% от общего количества официально зарегистрированных людей в стране. Более высокий показатель зафиксирован только на Украине — 12,7% (порядка у 5,6 млн украинцев замечена криптовалюта).

На третьем месте среди стран с наибольшей долей граждан, пользующихся криптовалютой, расположилась Венесуэла с результатом в 10,34% (2,9 млн человек). В пятёрку лидеров также вошли Кения и США.

Рейтинг стран по проценту населения, владеющего криптовалютой

Отмечается, что в году украинцы заработали около $ млн от инвестиций в биткоины, что сделало украинских инвесторов одними из самых богатых в мире по этому показателю. Повальное увлечение украинцев биткоинами не ограничивается обычными гражданами, оно было поддержано государственными служащими Украины. Утверждается, что к концу года биткоинами на сумму более $2,6 млрд чиновников на Украине, а «наибольшее количество владельцев криптовалют работает в городских советах, Министерстве обороны и Национальной полиции».

С июля по июнь года Украина провела криптовалютные транзакции с миром на сумму $8,2 млрд и получила обратно криптовалюты на $8 млрд.

Что касается России, то, по данным аналитиков Triple A, криптовалюта входит в пятерку самых популярных инвестиционных инструментов в России с долей 17%, опережая золото (16%), а также акции (10%). Данные маркетплейса Paxful свидетельствуют о том, что P2P-торговля криптовалютами в России в году взлетела на % при среднемесячном объеме сделок в $4 млн.^[6]

Россияне за год заработали на криптовалюте $ млн. Это пятый показатель в мире

Россияне по итогам года заработали на биткоинах $ млн. Это пятый показатель в мире. Такие данные в июне года привели в аналитической компании Chainalysis.

Лидирующей страной по криптовалютным доходам стали США: американские инвесторы выручили $4,1 млрд. На втором месте находится Китай ($1,1 млрд), на третьем — Японии ($ млн), на четвёртом — Великобритания ($ млн).

В рамках исследования аналитики рассчитывали прибыль, исходя из информации о депозитах, выводе средств и интернет-трафике на криптовалютных биржах. Эксперты подчеркнули, что заработок на цифровых активах сложно просчитать из-за децентрализованного характера индустрии.

По мере роста цены держатели биткоина по всему миру продавали монеты новым инвесторам. Аналитики предположили, что резиденты Соединенных Штатов торговали криптовалютой по более высоким ценам.  

Владельцы криптовалют почти во всех странах зафиксировали наибольший прирост к концу года. Именно тогда американские инвесторы «оторвались от стаи» и большая часть их прибыли получена от активности на Coinbase, — говорится в докладе Chainalysis.

По словам исследователей, исторически самый высокий объём транзакций с криптовалютой фиксируется в Китае, но в конце года именно на криптобиржи США пришёлся крупный приток средств. Американские инвесторы на биткоине в году заработали втрое больше китайских коллег.

Аналитики также отмечают, что развитость экономики той или иной страны не всегда связана с популярностью криптовалют там. Так, Вьетнам по прибыли от инвестиций в биткоины по итогам года занял е место ($ млн), а по размеру ВВП — е ($ млрд). По первому показателю Вьетнам опередил такие развитые государства, как Австралия, Саудовская Аравия и Бельгия.^[7]

Введение 20%-го налога на доходы с криптовалют в Южной Корее

22 июля года стало известно о том, что Южная Корея вводит процентный налог на доходы от торговли криптовалютой. Об этом сообщил министр финансов страны Хонг Нам Ки во время выступления в парламенте.

По его словам, Южная Корея продолжает проводить реорганизацию налоговой системы, чтобы соответствовать изменениям в рыночных условиях. год будет посвящен определению списка объектов налогообложения, а также видов налогов. В целях налогообложения криптовалюты были включены в категорию «прочих доходов».

Как пишет портал Cryptotips, в течение последних нескольких лет в Южной Корее наблюдается повышенный интерес к криптовалютам, в том числе к биткоин и Ethereum, со стороны местных инвесторов, которые хотят быстро заработать на волатильности курсов монет.

В Южной Корее вводят 20%-й налог на доходы с цифровых монет

В министерстве финансов сообщили, что план по введению процентного налога на доходы от торговли криптовалютой утвержден. Нововведение в первую очередь затронет тех граждан, которые при помощи криптосредств в год заработали свыше 2,5 млн вон ($2 тыс). Доходы ниже этой суммы налогообложению не подлежат. Власти классифицировали доходы от торговли криптовалютой как другие доходы, а не прирост капитала. До сих пор в Южной Кореи к другому доходу относились доходы от лекций, лотерейных покупок и призов.

Хонг Нам Ки отметил, что введение налога на криптовалюты позволит увеличить налоговые поступления в страну от иностранных фирм. Тем временем нерезиденты и иностранные компании, которые занимаются торговлей на биржах Южной Кореи, будут также вынуждены платить налог. Согласно поправкам, местные биржи будут нести ответственность за вычет налога из прибыли от сделки и внесение его на счета корейской таможни.

Новые правила вступят в силу с 1 октября года.

В Гонконге приравнивают криптовалюты к драгоценным металлам и ювелирным изделиям

В начале марта года стало известно о том, что в Гонконге решили приравнять криптовалюты к драгоценным металлам и ювелирным изделиям. Таким образом, специальный административный район КНР ужесточает регулирование криптовалютного рынка.

Как сообщил министр финансов Гонконга Пол Чан, усиливаются требования к противодействию отмыванию денег (AML) и финансирования терроризма (CTF) в соответствии с рекомендациями международной Группой разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF).

В Гонконге решили приравнять криптовалюты к драгоценным металлам и ювелирным изделиям

Гонконг – первая в Азиатско-тихоокеанском регионе юрисдикция, успешно прошедшая оценку FATF. Правительство и дальше будет работать над повышением режима AML/CTF и рассматривает возможность включения поставщиков услуг и дилеров в области виртуальных валют в регуляторный фреймворк, охватывающий драгоценные металлы, камни и ювелирные изделия, — заявил он.

Гонконг считается одной из главных юрисдикций в криптовалютной отрасли, так как именно здесь находится множество криптокомпаний, в том числе биржи и OTC-площадки. Деятельность этих компаний контролируется местным финансовым регулятором SFC (Комиссия по ценным бумагам и фьючерсам Гонконга). На фоне протестов в Гонконге криптовалюты получили огромную популярность как инструменты, позволяющие уходить от государственного надзора.

Согласно требования SFC, если инвестиционный фонд имеет 10% или более цифровых активов, ему нужно получить лицензию. И даже тогда компании смогут продавать свои продукты только профессиональным инвесторам.

SFC хочет создать добровольную схему, при которой биржи смогут тестировать свои цифровые активы в том, что считается «временной регуляторной «песочницей», после которой они смогу решить, нужно ли им получать лицензию.^[8]

Швейцария начала выдавать лицензии криптовалютным банкам

В конце августа года швейцарский орган по надзору за финансовым рынком (FINMA) предоставил лицензии на банковскую деятельность и торговлю ценными бумагами двум криптоспециализированных фирмам - SEBA Crypto и Sygnum. Эти учреждения станут первыми криптовалютными банками с государственной поддержкой. Подробнее здесь.

Компаниям в Новой Зеландии разрешили платить зарплаты в криптовалюте

В августе года Новая Зеландия стала первой страной, которая официально разрешила компаниям платить зарплату в криптовалюте. Нововведение вступит в силу 1 сентября, однако некоторые организации уже начали им пользоваться.

Новозеландское Налоговое управление легализовало цифровые деньги и представило подробное руководство по регулированию этой сферы. Для того, чтобы криптовалюта применялась для оплаты труда, она должна быть привязана по меньшей мере к одной фиатной валюте, иметь возможность свободно конвертироваться в стандартную форму оплаты, а платежи должны осуществляться в виде регулярных фиксированных сумм, передаёт издание Financial Times.

В Новой Зеландии работники смогут получать зарплату в биткоинах и других криптовалютах

В настоящее время криптовалюты напрямую не принимаются для оплаты товаров или услуг. Поэтому криптоактивы, недоступные для прямой конвертации в фиат на бирже, не могут считаться заработной платой, так как они не имеют достаточных денежных признаков, — сообщили в Налоговом управлении в августе года.

Оклады в биткоинах и другой криптовалюте смогут получать только штатные сотрудники компаний. На самозанятых это новшество распространяться не будет. К тому же оно не приведет к повышению налоговой нагрузки на бизнес, заявили власти Новой Зеландии.

В постановлении также приведен пример расчета налогов для работников, получающих зарплату в биткоине. Если зарплата работника составляет 10 новозеландских долларов, то половина суммы будет зачислена ему на банковский счет, а половина – на криптовалютный кошелек. Налог же будет рассчитываться с 10 новозеландских долларов.

В постановлении также приведен пример расчета налогов для работников, получающих зарплату в биткоине. Если зарплата работника составляет 10 новозеландских долларов, то половина суммы будет зачислена ему на банковский счет, а остальная часть — на криптовалютный кошелек.

Несмотря на то, что зарплата в цифровой валюте будет соответствовать фиксированной сумме, это не обезопасит работника от колебаний криптоактивов в цене. Эксперты советуют обналичивать такие выплаты сразу после получения.

Ещё в году Управление по финансовому регулированию и надзору Новой Зеландии приравняло криптовалюты к ценным бумагам.^[9]

Инвесторы фонда Bitfury смогут вкладывать в объекты для добычи криптовалют

24 апреля года Bitfury Group объявила о создании регулируемого фонда майнинга, благодаря которому инвесторы смогут вкладывать средства в объекты для добычи криптовалют. Блокчейн-компания запустила этот проект совместно со швейцарской инвестиционной фирмой Final Frontier. Подробнее здесь.

Снятие запрета на рекламу криптовалют в Facebook и Google

В сентябре года стало известно о снятии Google запрета на рекламу криптовалют вслед за Facebook. На этих новостях курс возрос более чем на 10%. Подробнее здесь.

Создатель Ethereum Виталик Бутерин предсказывает лопание криптопузыря

31 июля года создатель блокчейн-экосистемы Ethereum

В России

Компании с оффшорным участием будут отстранены от госзакупок

С 1 января года вступают в силу изменения в Федеральный закон от 5 апреля № ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», касающиеся требований к участникам закупок. Данные изменения были внесены Федеральным законом от 2 июля № ФЗ.

Согласно изменениям, участник закупки:

• не должен являться офшорной компанией;
• не должен иметь в составе акционеров/участников офшорные компании (для корпоративных юридических лиц);
• не должен иметь в составе учредителей офшорную компанию (для унитарных юридических лиц);
• не должен иметь офшорных компаний в числе лиц, владеющих напрямую или косвенно более чем десятью процентами голосующих акций организации либо долей, превышающей десять процентов в уставном капитале организации.

Напомним, что действующая редакция Закона № ФЗ уже содержит положение о том, что участник закупки не может являться офшорной компанией, однако ничего не говорит о его акционерах или учредителях. «Офшорными» для целей Закона считаются компании, зарегистрированные в странах из перечня офшорных зон, утвержденный Приказом Минфина России от № н.

Форма уведомления о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК

9 августа года вступил в силу Приказ ФНС России от № ЕД/@, которым утверждены формы и порядок заполнения уведомления о переходе на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний (КИК), а также уведомления об отказе от применения данного режима.

Форма уведомления содержит паспортные данные физического лица, заявление о переходе на уплату налога с фиксированной прибыли КИК и налоговый период (год), начиная с которого контролирующее лицо переходит на новый режим.

На сегодняшний момент существует два режима уплаты НДФЛ с прибыли КИК – «обычный» и «фиксированный».

По общему правилу, прибыль КИК определяется на основании ее финансовой отчетности (подготовленной по закону страны регистрации компании либо по МСФО) или по правилам, установленным для российских организаций (глава 25 НК РФ). В этом случае налоговая ставка по НДФЛ установлена в размере 13%, однако, если доход превысил порог в 5 миллионов рублей, применяется процентная ставка.

С года у физических лиц есть возможность уплачивать НДФЛ, исходя из фиксированного размера прибыли КИК, который с года составляет 34 миллиона рублей. Этот размер не зависит количества КИК, в отношении которых физическое лицо является контролирующим. Если налогоплательщик избрал данный режим, сумма налога для него составит 5  рублей в год (с г.). Реальная прибыль КИК в этом случае не декларируется.

Уведомление о переходе на «фиксированный» режим можно подать в налоговый орган по месту жительства до 31 декабря года, начиная с которого налогоплательщик намерен уплачивать налог с фиксированной прибыли КИК.

Должно ли постоянное представительство иностранной компании в РФ удерживать налог при выплате процентов за рубеж?

Минфин России направил письмо от 3 августа  г. № /, в котором высказал мнение о налогообложении процентного дохода, выплачиваемого из России в адрес иностранной компании.

В рассмотренной ситуации плательщиком процентов (заемщиком) выступает расположенное на территории РФ постоянное представительство иностранной организации, а получателем процентов (займодавцем) – другая иностранная организация, не имеющая постоянного представительства в РФ. Цель предоставления займов представительству – осуществление им деятельности в России.

Ведомство отметило, что исходя из положений НК РФ, иностранная организация, получающая доходы от источников в России, признается налогоплательщиком налога на прибыль организаций. Налог с доходов, полученных такой организацией, исчисляется и удерживается российской организацией или иностранной организацией, действующей в РФ через постоянное представительство, при каждой выплате доходов, указанных в пункте 1 статьи НК РФ.

Однако, согласно подпункту 3 пункта 1 статьи НК РФ, к доходам от источников в Российской Федерации относится процентный доход по долговым обязательствам российских организаций, а также по государственным и муниципальным эмиссионным ценным бумагам. Под «российскими организациями», в свою очередь, понимаются юридические лица, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также международные компании (пункт 2 стать 11 НК РФ). Тогда как филиалы и представительства иностранных лиц, созданные на территории РФ, относятся для целей НК РФ к иностранным организациям.

Учитывая вышеизложенное, Минфин заключил, что процентный доход иностранной компании — займодавца, не осуществляющей деятельность в РФ через постоянное представительство, по займу, выданному постоянному представительству иной иностранной организации, расположенному на территории РФ, не подлежит обложению налогом у источника.

В то же время, в письме обращено внимание, что в связи с внесением изменений в подпункт 3 пункта 1 статьи НК РФ Федеральным законом от № ФЗ, процентный доход по долговым обязательствам иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство с 1 января года будет относиться к доходам иностранной организации от источников в РФ и удерживаться налоговым агентом в соответствии с пунктом 1 статьи НК РФ (при условии, что задолженность, по которой выплачиваются проценты, возникла в связи с деятельностью указанного постоянного представительства).

Может ли иностранная компания – налоговый резидент РФ применять нулевую ставку налога на дивиденды?

Как известно, подпункт 1 пункта 3 статьи НК РФ предусматривает нулевую ставку налога на дивиденды, полученные российской организацией, если такая организация непрерывно владеет не менее 50% долей в уставном капитале выплачивающей организации в течение не менее календарных дней.

Применяется ли данная льгота, если получатель дивидендов – иностранная компания, самостоятельно признавшая себя налоговым резидентом РФ?

Пункт 1 статьи 8 Федерального закона от № ФЗ предусматривает, что в отчетных (налоговых) периодах с 1 января года по 31 декабря года включительно указанная ставка 0% применяется в отношении дивидендов, полученных иностранной организацией, признаваемой налоговым резидентом РФ в порядке, установленном пунктом 8 статьи НК РФ (т.е. добровольно), при выполнении следующих условий:

1. срок непрерывного владения долей в выплачивающей компании – не менее календарных дней, доля владения – не менее 50%. При этом такая доля должна давать право на получение не менее 50% от общей суммы выплачиваемых дивидендов;
2. государства регистрации как компании-получателя, так и плательщика дивидендов не должны быть офшорными зонами (то есть не должны числиться в перечне, утвержденном Приказом Минфина России от № н);
3. если дивиденды выплачивает российская компания, они должны зачисляться на счета иностранной организации в российских банках.

В ситуации, рассмотренной в письме ФНС России от 20 августа  г. № СД/, кипрская компания, осуществляющая деятельность на территории РФ через обособленное подразделение и самостоятельно признавшая себя налоговым резидентом РФ, планирует получить дивиденды от российской организации и зачислить их на банковский счет своего обособленного подразделения в РФ, открытый в российском банке.

Вопрос налогоплательщика заключался в следующем. Поскольку одним из требований, которое необходимо выполнить для применения нулевой ставки, является зачисление дивидендов на российский банковский счет, будет ли данное требование выполнено, если счет в российском банке открыт на обособленное подразделение данной компании в РФ (а не на саму компанию)?

По мнению ФНС России, в рассматриваемой ситуации открытый в российском банке счет обособленного подразделения иностранной компании в РФ признается счетом компании, в связи с чем при зачислении на такой счет дивидендов, причитающихся компании, условие подпункта 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона № ФЗ о зачислении дивидендов на счета иностранной организации в российских банках будет считаться выполненным.

Таким образом, иностранная компания, добровольно признавшая себя налоговым резидентом РФ, сможет применить ставку 0% в отношении полученных дивидендов при зачислении их на российский банковский счет, открытый на ее обособленное подразделение.

В то же время ФНС отметила, что данная льгота может быть реализована при соблюдении условий, предусмотренных статьей НК РФ, запрещающей злоупотребление налоговыми льготами и освобождениями.  

Нужен ли сертификат налогового резидентства, если получатель процентного дохода – иностранный банк?

В деле № А/, рассмотренном Арбитражным судом СПб и ЛО (решение от ) и Тринадцатым арбитражным апелляционным судом (постановление от ), российская организация-заемщик в рамках договора займа (кредитной линии) выплачивала проценты в адрес австрийского филиала LGT Bank AG, применяя при этом положения российско-австрийской Конвенции об избежании двойного налогообложения (далее – КИДН).  

ИФНС оштрафовала российскую компанию и доначислила ей налог на доходы иностранной организации, ссылаясь на несоблюдение российской организацией (налоговым агентом) порядка подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации – получателя дохода. Арбитражный суд первой инстанции принял решение в пользу налогового органа, и суд апелляционной инстанции оставил его в силе.

Претензия налогового органа заключалась в том, что подтверждение налогового резидентства получателя дохода не было представлено налоговому агенту на момент выплаты дохода, а было получено позднее. Тогда как основанием для освобождения дохода от удержания налога у источника выплаты (или удержания налога по пониженным ставкам) является представление подтверждения до даты выплаты дохода. Таким образом, налоговый агент был обязан удержать налог из дохода, выплачиваемого иностранной организации и перечислять его в бюджет.

Также суд обратил внимание на статус иностранного получателя дохода. Им в указанном деле являлся не непосредственно иностранный банк (головная компания в Лихтенштейне), а его филиал в другом иностранном государстве (Австрии).

В апелляционной жалобе российская организация ссылалась на подпункт 4 пункта 2 статьи НК РФ, который устанавливает, что в случае выплаты доходов по операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется налоговое соглашение, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников.

Однако, суд посчитал, что «по смыслу указанных норм они имеет прямое отношение только к самому иностранному банку, то есть к его головному офису, ограничивая тем самым автоматическое применение нормы к филиалам иностранных банков».

Суд сделал вывод о том, что при выплате доходов в адрес филиалов иностранных банков необходимо располагать документом, выданным компетентным органом государства, в котором расположен филиал иностранного банка, на предмет подтверждения налогового резидентства филиала в смысле применения норм договора об избежании двойного налогообложения.

Поскольку в рассматриваемом случае российская компания выплачивала доход австрийскому филиалу LGT Bank AG, зарегистрированного в Лихтенштейне, предоставление подтверждения местонахождения контрагента, выданного компетентным органом, являлось, согласно выводам судов, обязательным.

В мире

Опубликован очередной обзор «вредоносных» налоговых режимов

Форум ОЭСР по вредоносным налоговым практикам (FHTP) опубликовал обновленный отчет, содержащий сведения о существующих в мире преференциальных налоговых режимах, которые находятся под наблюдением ОЭСР. Отчет отражает прогресс различных стран и территорий в устранении тех налоговых режимов, которые ранее были признаны «вредоносными».

К настоящему времени практически отсутствуют страны с действующими вредоносными режимами в результате поэтапной отмены или реформирования последних, в том числе под давлением ОЭСР. Например, на Сейшелах был отменен режим компаний со специальной лицензией (CSL), в Белизе – глубоко реформирован режим международных коммерческих компаний (IBC),на Мальте – отменен режим интеллектуальной собственности Patent Box и т.д. Для отменяемых налоговых режимов как правило предусматривается переходный период с сохранением за соответствующими субъектами ранее предоставленных льгот.

Многие действующие режимы по результатам экспертных оценок были признаны «не вредоносными». Единственный режим, который на сегодняшний день FHTP признает «вредоносным» — это режим свободных торговых зон государства Тринидад и Тобаго, расположенного в Карибском регионе.

Также Форум констатировал внедрение всеми наблюдаемыми безналоговыми юрисдикциями требований об экономическом присутствии компаний (economic substance) на своей территории. Среди них – известные офшорные зоны: Британские Виргинские острова, Кайманы, Гернси, Джерси, остров Мэн, ОАЭ и др. 

ОЭСР опубликовала обновленные страновые профайлы по трансфертному ценообразованию

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала обновленные профайлы юрисдикций, содержащие ключевые сведения о действующих в каждой из таких стран нормах о трансфертном ценообразовании (ТЦО).

Цель – показать текущее состояние национального законодательства различных стран о ТЦО и оценить их соответствие Руководству ОЭСР по трансфертному ценообразованию.

В указанных страновых профайлах приводится актуальная справочная информация по таким аспектам ТЦО, как принцип «вытянутой руки», методы ТЦО, анализ сопоставимости цен, вопросы нематериальных активов, внутригрупповые услуги, документация о ТЦО, механизмы разрешения споров.

В общей сложности опубликованы профайлы 60 стран, среди которых как страны-члены ОЭСР, так и другие государства. Последние обновления (на 3 августа года) коснулись профайлов 20 стран, включая Чехию, Данию, Нидерланды, Россию, Словакию, Швейцарию и др.

Нормы о ТЦО являются одним из инструментов, используемых налоговыми властями многих стран для борьбы со злоупотреблениями в сделках между связанными лицами. Например, если в сделке между взаимозависимыми компаниями применяются цены, отличные от рыночных (то есть таких, которые применялись бы в сопоставимых сделках между независимыми сторонами), налоговые последствия для сторон такой сделки могут быть принудительно скорректированы.

Кипр: подача сведений о бенефициарных владельцах обязательна и для партнерств

Департамент регистрации компаний Министерства энергетики, торговли и промышленности Кипра сообщил о заключении, полученном от Генерального прокурора Кипра.

Согласно ему, все партнерства (товарищества), зарегистрированные Регистратором компаний согласно статье 50 Закона Республики Кипр «О полных и ограниченных партнерствах и фирменных наименованиях» (гл. ), обязаны вносить данные о своих бенефициарных владельцах в Систему сведений о бенефициарном владении.

Таким образом партнерства рассматриваются как «прочие юридические лица» по смыслу кипрского Закона «О предотвращении и противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма» г.

На данные момент подача сведений о бенефициарах кипрских партнерств в Систему недоступна. Система обновляется и, как ожидается, будет запущена в начале октября. При этом партнерства будут подавать сведения по той же процедуре, что и компании.

Напомним, что у кипрских компаний появилась обязанность собирать данные о своих бенефициарах и передавать их через онлайн-портал Регистратора компаний с 12 марта года. Данная процедура должна быть осуществлена в течение 12 месяцев – до 12 марта года.

Торговый регистр и Служба финансовой разведки Мальты будут совместно выявлять бенефициаров

Соглашение двух ведомств предусматривает обмен информацией и сотрудничество в вопросах установления конечных бенефициарных владельцев бизнес-структур, и нацелено на исключение Мальты из «серого списка» Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Соглашение посвящено механизмам взаимодействия Регистра и финансовой разведки при определении, идентификации и верификации бенефициарных владельцев коммерческих организаций для обеспечивая компетентным органам возможности эффективно предотвращать, выявлять и расследовать финансовые преступления.  

Именно ситуация с прозрачностью бенефициарного владения стала одной из главных причин включения Мальты в«серый список» ФАТФ в июне года. В этот список входят страны, имеющие стратегические пробелы в области противодействия отмыванию денежных средств, и в отношении которых ФАТФ осуществляет усиленный мониторинг.

Помимо Мальты, «серый список» ФАТФ в настоящее время включает Албанию, Барбадос, Ботсвану, Буркина Фасо, Гаити, Зимбабве, Йемен, Камбоджу, Кайманы, Маврикий, Марокко, Мьянму, Никарагуа, Пакистан, Панаму, Сенегал, Сирию, Филиппины, Южный Судан, Ямайку. ФАТФ не обязывает осуществлять в отношении лиц из названных стран усиленные меры due diligence, но рекомендует учитывать факт их нахождения в данном списке при анализе рисков. 

Правительство Венгрии выступило против глобальной налоговой реформы

«Венгрия не намерена отказываться от своей финансовой независимости», заявил госсекретарь Министерства финансов Венгрии Андраш Таллаи. По его мнению, стандартизация налогового законодательства Венгрии, согласно глобальной налоговой реформе, разрабатываемой под эгидой ОЭСР, существенно подорвёт национальную экономику.

Глобальная налоговая реформа предполагает введение минимального корпоративного налога по ставке 15%. Согласно замыслу авторов реформы, данные меры позволят увеличить собираемость налогов с крупных компаний в месте осуществления ими фактической деятельности, а не по месту их регистрации.

По мнению венгерских властей, такая идея, по существу, устранила бы международную налоговую конкуренцию за инвестиции, требуя от крупных транснациональных корпораций платить по этой ставке в любом случае.

В настоящее время в Венгрии предусмотрена ставка корпоративного налога в размере 9%. Это самый низкий показатель среди стран Европейского Союза.

Украина обязалась внедрить автоматический обмен по стандарту CRS

Украина приняла на себя обязательство имплементировать Стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах (AEOI) к году. Проект соответствующего письма в адрес Глобального форума ОЭСР по вопросам прозрачности и обмена информацией для налоговых целей был одобрен Правительством в августе.

По сообщению Министерства финансов, внедрение стандарта CRS «позволит улучшить имидж Украины как предсказуемого партнера, который стремится внедрять лучшие стандарты и бороться с размыванием налогооблагаемой базы и выводом прибыли из-под налогообложения».

С началом практической фазы автоматического обмена налоговые органы Украины будут в автоматическом режиме получать от иностранных компетентных органов данные о зарубежных счетах резидентов Украины, а также направлять в страны-партнеры сведения о счетах резидентов таких стран, открытых в финансовых учреждениях Украины.

Конкретный перечень стран-партнеров Украины по автоматическому обмену пока не известен и будет зависеть от намерения Украины осуществлять автообмен с каждой конкретной страной и наличия аналогичного намерения со стороны других стран.

По данным ОЭСР, в году налоговых администраций совершили обмен информацией о 84 миллионах финансовых счетов, на которых находились активы на сумму около 10 триллионов евро. При этом сеть автоматического обмена ежегодно расширяется.

Украина планирует осуществить первый автоматический обмен информацией о финансовых счетах в сентябре года за отчетный год.

После 5-й Директивы, которая значительно усилила существующие положения о противодействии отмывания денег, 6-я Директива направлена на то, чтобы дать финансовым учреждениям и органам власти возможность ещё больше расширить контроль за ПОД за счет расширения сферы применения существующего законодательства, разъясняющего некоторые нормативные детали и ужесточающего уголовные санкции в ЕС.

Шестая Европейская директива по противодействию отмыванию денег (Directive (EU) / on combatting money laundering by criminal law – 6AMLD) была принята 12 ноября года. Данная директива дополняет Пятую директиву по противодействию отмыванию денег (5AMLD), которая была принята в том же году. Государства-члены ЕС были обязаны гармонизировать свое национальное законодательство в сфере ПОД/ФТ согласно положениям 6AMLD к лету года.

AMLD6 стремится закрыть лазейки в мерах по противодействию отмыванию денег (ПОД) в странах-членах ЕС, увеличивая объем ответственности для тех, кто признан виновным в совершении правонарушений.

Согласно AMLD6, уголовная ответственность может быть применена к «юридическим лицам», таким как компании и товарищества. Фирмы могут нести уголовную ответственность за действия сотрудников, занимающихся преступной деятельностью. Цель этого положения - заставить предприятия, оказывающие финансовые услуги, взять на себя больше ответственности по борьбе с отмыванием денег.

6AMLD развивает понятие «предикатного» (предшествующего) преступления, введенного в стандарт AML по инициативе международной организации ФАТФ еще в году. Данное понятие обозначает преступление, в результате которого лицо получает преступный доход, а, следовательно, служит базой для обязанности всех субъектов AML отслеживать у себя не только прямо преступный доход, но и доход, полученный преступным путем на предыдущем этапе движения средств.

Согласно Директиве, инициаторы преступлений, пособники и подстрекатели являются сообщниками, а пособничество, подстрекательство и «самоотмывание» теперь также считаются уголовными правонарушениями. Государства ЕС обязаны квалифицировать пособничество, подстрекательство, покушение на преступление («aiding, abetting and attempting») в качестве уголовно наказуемых деяний.

Новшеством 6AMLD также является установление обязанности государств-членов ЕС рассматривать в качестве преступления в сфере отмывания денежных средств легализацию собственных доходов («self-laundering»). Такого рода преступление имеет место тогда, когда действия, направленные на легализацию преступных доходов, осуществляются лицом, совершившим предикатное преступление, в частности, путем передачи в оборот имущества, полученного в результате преступной деятельности, и сокрытия таким образом его незаконного происхождения. Практическим примером можно считать использование «подставных» компаний для сокрытия прибыли организации от налогообложения и неуплаты НДС с последующим приобретением различных товаров и услуг, имущества.

Также Шестая Директива ЕС охватывает вопрос двойной криминализации, предписывая государствам-членам ЕС признавать определенные «предикатные» преступления, речь о которых шла выше, даже, если они не являются нарушением закона в данной юрисдикции. 6AMLD устанавливает ряд факторов, которые органы власти должны учитывать при принятии решения о том, как и где проводить судебное преследование, включая страну происхождения потерпевших, гражданство (или местожительство) правонарушителя и юрисдикцию, в которой было совершено правонарушение. 6AMLD устанавливает ряд факторов, которые органы власти должны учитывать при принятии решения о том, как и где проводить судебное преследование, включая страну происхождения потерпевших, гражданство (или местожительство) правонарушителя и юрисдикцию, в которой было совершено правонарушение.

В настоящее время ожидается принятие новых директив Евросоюза о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма. Финансовый контроль со стороны регуляторов будет только усиливаться, поэтому мы рекомендуем организациям заранее реагировать на эти изменения реальными действиями, такими, как переподготовка своего персонала, отвечающего за соблюдение нормативных требований, и пересмотр своих текущих процессов KYC и KYB.